您好,是的这样的话不能抵扣
老师,帮我看下以下法规更新了吗,现在还适用否? 一般纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务,用于新建不动产,或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的,其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。 应取得2016年5月1日后开具的合法有效的增值税抵扣凭证。 上述进项税额中,60%的部分于取得抵扣凭证的当期记入进项税额;40%的部分为待抵扣进项税额,于取得抵扣凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。 (1)购买时:(当月认证) 借:固定资产/在建工程等(不含税金额) 应交税费-应交增值税-进项税额-固定资产进项税(60%) 应交税费-待抵扣进项税额(40%) 贷:应付账款/银行存款等 (2)第十三个月: 借:应交税费―应交增值税―进项税额-固定资产进项税(40%) 贷:应交税费―待抵扣进项税额(40%)
某增值税一般纳税人于2019年5月斥资981万元(含税)购进一栋大楼(取得增值税专用发票)用作职工宿舍。11月决定将该宿舍改建为生产经营场所,假设不动产净值率为80%。 某一般纳税人企业于2019年5月购进了一批水泥用于生产经营,购进时企业取得的增值税专用发票上注明价款100万元,税额13万元,企业已于当期认证抵扣。2019年6月,该企业实际领用该笔水泥时,没有将该笔水泥用于生产经营,而是改用于企业正在修建的办公楼。
老师中午好,请教一个问题:我公司租了一块地,在这块地上建了一个仓库存放钢材,现在仓库还没建好中途发生的材料费,水电安装费是不是要记入在建工程,如果我收到其中一项比如水表安装的增值税专用发票,这个进项税额可以抵扣吗,建设中发生的费用我记入在建工程完工后转入固定资产,我的做法对吗
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事房屋建筑工程施工业务。2019年6月有关经营情况如下:(1)承建的一项住宅工程完工,取得含增值税工程款6540000元。(2)销售库存的建筑材料,取得含增值税价款61585元。(3)将一台施工设备出租给乙公司,租期1个月,取得含增值税租金22600元。(4)向丙电网公司购电,取得增值税专用发票注明税额1170元,所购电90%用于办公楼,10%用于职工食堂。(5)公司经理王某国内出差,取得注明王某身份信息的铁路往返车票两张,票面金额共计1090元;支付住宿费,取得增值税专用发票注明税额108元;支付餐费,取得增值税普通发票注明税额36元。(6)转让2005年自建的办公用房一处,并签订产权转移书据,取得含增值税价款525000元,选择适用简易计税方法计税;该办公用房已提折旧105000元。已知:建筑服务增值税税率为9%,销售货物增值税税率为13%,有形动产租赁服务增值税税率为13%,铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额,取得的扣税凭证均符合抵扣规定。要求:根
不选均不秘分。况如下:(禾建的一项住宅工程完工,取得舍增值稅工程款640000元。(2)销售库存的建锁材料,取得含增值税价款61585元。(3)将一台施工设备出租给乙公司,租期1个月,取得含增值税租金22600元(4从丙电网公司购电,取得增值税专用发票注明税额1170元,所购电90%用于办公楼,10%用子职工食堂。大必(5)公司经理王菜国内出差,取得注明王菜身份信息的铁路往返车票两张,票面金额共计1090元:支付佳宿路,取得地值税专用发票注明秋额108元:支付餐费,取得增值稅普通发票注明税额36元。小(0)转达2006年自建的办公用房一处,并签订产极转移;书据,取得合增值税价教525000元,选择适用简易计税方法计税:该办公用房己提折1日105000元。大5款4心2己知:销售建统服务增值税税率为9%,销售货物增值税税率为13%,销售有形动产租費服务增值稅税幸为13%,销售不动产简易计税方法下增值税征收率为5%,铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额,取得的扣税凭证均符;合抵扣规定。六公十必长入大实东学市要求。根据不法均不得分。)(-)中公向沙們我银一相动的火,生的以我)限冰以上和糖工业乡:2021年。月升兴经银的况加下,(!)我健的一切住老工任免立,收那命的位粮生瓶秋cE10000元:sth(2)销街原存的殖统材料,取得含增值税价款61686元。<3)格一台准工故备出相给艺公奇,粗加1不方,似得我增值税租金22600元。(从内电网公司购电,取得增值税专用发票注以税额1170元,所购电90%用于办公楼,10%用子职工食質。(5)公司经理王我四内山差,取得往明王共身份信感的铁路往退年票两张,累面金顺共计c000元,支付佳宿我,取得地值税专用发票江沙税额108元,支付餐地,取得增值稅普通发生明税规26元。82移比2009級自地的办公用房一处,并签订产权转街书据,取得會增值粮价款5000元,地择活用街易计积方法计税:该办公用房已提折1日105000,元。已知,销街建么展乡地值稅税将少9%,销售优物增值税税常为18%,销售有花州产粗領增值税松常少18%,销街不动产竹易计税力达下增值稅征收常为5%,饮路旅答坛榆服务9%计算逃场税粉,我得的扣税伟证均行合抵扣规定。心選次r0折上址价料,不考曲其他因米,分析国答下列小题针算用公司街月增值税销城税额的下列算式中心正确的是1(1413公然省92%,65400004-(14984)¥9%+815954-(141902)x1902Inha
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?