您好，老师，我们公司2022年12月份新办的小规模，12月份开票 9万元，老板给我代开了一张10万的发票，这个我怎么做账？

如果是自己开的发票是9万免税的，借银行放款或者是应收账款9万，贷主营业务收入。

是的，个人开给公司的

这个具体的开的是什么业务，用在哪里的？

公司开发票9万是建筑服务，其他建筑服务，个人开给公司的是建材10万

哦，那你这个收入小于成本，还有没有完工的吗？

有，每月3万，3月支付一次

老师，我这个月怎么做账，直接亏损1万吗？也没啥费用？

那你结转成本的时候，只要低于这个9万就可以的，其他的做到预付账款里面。

其他的在一月份结转吗？1月份结转的时候就没有发票了？可以吗？直接结转吗

你有收入的时候再结转就可以了。

嗯嗯谢谢老师，我想问一下，就是结转的时候凭证后面没有附件，可以吗？

可以的，可以这么做的。

老师，麻烦我分录怎么写？

借主营业务成本，预付账款，贷其他应付款或者是应付账款。

还有，要是我提前给别的公司开发票了开发票当月没有记收入，以后月份结转收入，那凭证后面也没有附件吗？可以吗？

可以的，用银行回单来做就行。

是这样，老师，当月对方给了一部分款，我做了预收款，其他还有一部分没给钱呢？

不给钱的就不用做了。

但是给钱的那一部分我还没做收入，我其他月份结转收入的时候，凭证后面没有附件，可以吗