老师 2022年发生的成本、费用，2023年1、2月才能取得发票，2022年记账时已经暂估和计提该成本费用了，那后期取得发票时需要把发票附在22年的凭证里边吗
不和发票一样的，可以这么做的。
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老师，我去年暂估成本10万，取得的发票12万，暂估费用5万，取得发票2万，后面取得的发票我冲红原来暂估的分录，重新入账，那这个1万的差额是我要调整的对吧，当时暂估的分录是 借 管理费用 主营业务成本 贷 应付账款 暂估
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（1）取得以前年度暂估成本费用的发票，可以追溯到发生年度扣除，但追补期不得超过5年； （2）如追补年度企业所得税应纳税款不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。 比如2022年取得2020年暂估的发票，那2022年都已经缴税了，还咋扣除？
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老师 2022年发生的成本、费用，2023年1、2月才能取得发票，2022年记账时已经暂估和计提该成本费用了，那后期取得发票时需要把发票附在22年的凭证里边吗
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2022年发生的费用，当时直接入账费用科目，现在2023年取得对方开具的发票，日期为2023.04月， 那可以不做账务处理直接把这个发票放到去年的凭证后面吗？
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老师，我们是商贸行业，小规模纳税人。2022年末取得库存商品，发票没来，账面暂估了，今年汇算清缴之前发票过来了，我是如下财务处理的： 取得商品时： 借：库存商品 10万 贷：应付账款-暂估 10万 结转销售成本： 借：主营业务成本 10 贷：库存商品 10万 期末结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本 2023年取得发票，，发票与暂估无差异 借：借：库存商品 - 10万 贷：应付账款-暂估 - 10万 借：库存商品 10万 贷：应付账款—某公司 10万 —————— 请问结转销售成本和期末结转的凭证需要红冲吗？另外23年取得的发票附在当月凭证后面吗？还是附在22年暂估凭证后面
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粤公网安备 44030002003870号
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暂估和发票一样的，可以这么做的。
意思23年的发票收到后也可以放到22年的凭证里边是吗
你好，暂估和发票一样的，可以的。
还有个问题，比如我22年费用发票暂时没取的，我是暂估计提出来的费用，那我是不是得单独设置这个暂估费用科目，
汇算清缴前拿不回来的，这样好在这个科目下方便查询
你好，可以的，应付账款暂估或者是其他应付款暂估。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。