可以做福利费 有发票,这个也不允许抵扣所得税的 那你就正常做福利费,不申报个税。
1.(20分)爱珍服装有限责任公司2019年取得主营业务收入4500万元,其他业务收入400万元,营业外收入80万元,当年营业成本3500万元,税金及附加38万元,其他业务成本340万元,财务费用50万元,管理费用300万元,销售费用560万元,营业外支出68万元,会计利润为124万元,通过审查该公司账目,得到如下信息:(1)支付工资总额1125万元,税务机关认定该企业支付工资属于合理的工资薪金支出,可以全额在税前扣除。(2)向工会组织拨付了22.5万元职工工费经费,实际支出了120万元,职工福利费发生了35万元职工教育经费。(3)支付财产保险费和运输保险费共计32万元。(4)“财务费用”由三部分构成:以年利率6%向银行贷款500万元(其中200万元作为注册资本注入),利息支出30万元;汇兑损失10万元;支付开户银行结算手续费等10万元,(5)管理费用中支付业务招待费50万元。(6)销售费用中列支广告费和业务宣传费300万元(7)营业外支出中,通过民政部分向灾区捐款14万元;直接向某贫困小区捐赠5万元,由于消防设施不合格,被处以罚款3万元。要求计算2019年度应纳所得应税所得额
老师您好:我们公司是一般纳税人,销售加工工煤炭企业。2021年工资(8-11月工资总额98200元),核算分录是①借生产成本-工资,贷:现金(没有通过制造费用过渡)。②借库存商品,贷生产成本-工资。凭证后面简单附列了工资表及成本分配表 且没有通过应付职工薪酬科目,公司员工有15人,且没有缴纳养老保险,因为这些人是临时季节性用工(没有签临时工合同)每个人工资每月也在1500元左右,且都是有低保的,所以不敢申报报税 2022年5月没有纳税调增,现在想把这98,000进行2023年5月所得税纳税调整,,可是22年我们的工资和个税都是相符,如果我在23年5月进行所得税调整的时候,能不能引起数据异常风险?没通过应付职工薪酬科目明年纳税调增也没有地方调啊,请问老师该如何处理这个棘手的问题?
老师你好,我们公司是一般纳税人销售精加工煤炭季节性用工,工人有的有低保不敢给申报个税也不交养老保险,他有退休的,请问这种情况下如果员工什开人工费的话,是不得要身份证,那样属于有收入他就容易把低保取消了 可事实我们确实用了工人,一个月几天进行筛选加工并不是常用工,这种费用只能除税前调整以外还有其他方式吗? 而且我们这2021年一年发生的,我也当时没有做税前调整,(由于自己业务欠缺不懂)现在想把这个事情解决的话,就得做更证报表了,再更正补交所得税的话,能不能产生数据异常有财务风险,怎么样对我们公司最好最合理呢?
ABC会计师事务所接受委托审计甲公司2020年度财务报表,A注册会计师担任项目合伙人,2021年3月5日完成审计工作,并于同日将审计报告提交甲公司,甲公司于2020年3月10日批准对外报出,在这一过程中遇到下列事项:(1)甲公司是一家烟花公司,危险性很高,保险公司不愿意承保,该公司也未在报表中显示。该公司有良好的安保,且未发生过爆炸损失。注册会计师发表标准无保留意见。(2)甲公司2020年度提前确认营业收入和推迟确认销售费用分别导致税前利润高估40万和35万,注册会计师发表了保留意见。(3)甲公司拒绝提供客户资料,注册会计师无法对一笔250万金额的销售收入函证,注册会计师能确认150万元营业成本,审计师认为审计范围受到重大限制,发表保留意见。(4)甲公司一家子公司为非银行金融机构,遵照政府部门有关规定编制会计报表,但某些项目和企业会计准则严重背离。这些项目所涉及的金额不大,且已在会计报表附注中进行了充分揭示,注册会计师出具保留审计意见。要求:逐一针对以上情况,假定注册会计师确定的报表层次重要性水平为200万元,税前利润为50万元,指出注册会计师的意见是否恰当,并说明理由。
员工意外险的退款,怎么做分录,付款时,借:应付账款-平安贷:银行存款,来了发票再冲应付,结果,平安公司是比如我这次付款5000,有员工离职,就会把这个人剩余保险退款到保险公司账上,然后有员工入职继续用这个钱抵,导致我付款的钱跟发票对不起来,所以也没有借管理费用-意外险,现在不知道分录怎么冲了
老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
老师23年的成本票忘记下载没有做账小企业会计准则如何做账
老师23年的成本票金额几千没有做账24年怎么处理
你好老师,增值税为负数,去大厅申报都带什么材料呢
你好老师,请问增值税为负数怎么申报
老师小规模开票未超过30万把销项税额计入营业外收入汇算清缴是这比营业外收入要调整吗
老师小规模开票但是未超过30万不交增值税这些销项税额该计入什么科目
很小的出租车公司安全生产费用要怎么填报
甲公司2018年1月1日以银行存款2100000元购入乙公司60%的股权,属于非同一控制下的控股合并。2020年12月31日,甲公司将持有乙公司的20%股权出售,持股比例降为4 0%,对乙公司不再具有控制但仍能够施加重大影响。乙公司2018年实现净利润300000元,未分配现金股利;2019年实现净利润400000元,分配现金股利200000元;2020年实现净利润200000元,分配现金股利300000元。2020年度,乙公司因确认公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动而计入其他综合收益的金额500000元,因股份支付而计入资本公积的金额100000元。2018年1月1日,乙公司可辨认净资产公允价值380000元,各项可辨认净资产公允价值与账面价值相同,取得投资后双方未发生任何内部交易,且会计年度及采用的会计政策相同。对甲公司业务进行会计处理,并写出计算过程
亿企赢代账多少钱一年服务费
我正常做业务,然后年报所得税调整纳税对吧
对的,是的,是这么做的