老师你好，前期预提的费用，后期做账怎么做？

发票没有到。前期做的借：费用，贷：应付。现在是实际付款了，发票还没有到。

你好，那你借应付账款贷银行

后期发票到了如何做账呢？

借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷应付账款

老师，麻烦讲下为什么做这两笔分录？以前年度损益调整这个科目怎么用呢？

跨年了，第一个红出以前年度的费用，第二个是做以前年度的费用发票。

1、老师，以前预提的费用，最终是要做一笔分录冲掉的？ 2、如果预提的费用和实际付款的费用金额不一致，怎么做账呢？

靠，还是上面的分录汇算，清交致歉，只要发票到了，可以抵扣，按照发票的金额抵扣。如果暂估的多，你需要调增，但够的少需要调减，减少你的利润，少交税。

以前预提的费用，最终是要做分录冲掉。以前预提的多了，现在就调减，对吗？

你好，预提的多了，是调增是增加你的利润，调增调减是针对利润来的。

老师，以前年度损益调整，这个科目随后是转到哪里了？

结转到利润分配未分配利润里面去。

结转到去 年的利润分配-未分配利润里，调整去年的未分配利润，对吗？

是的，是的，是这么做的。

老师，预提的费用最终是要做分录冲销的吧？再确认下。