演示账套

Q

公司12月份签了关于污水特许经营权转让协议，协议约定定价格2亿元，分两次付款，12月份收到第一笔款1亿元，并开具了1亿元的发票，请问12月份怎么做相关的会计分录？主要是其他业务收入应该怎么做？要考虑增值税与所得税，增值税可以按1亿的交，但所得税需要按2亿来交。

2023-01-04 09:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-04 09:59

您好，第二次何时付款？增值税缴纳金额需要看合同约定，也可能增值税也按2亿元

快账用户5241 追问 2023-01-04 10:07

合同约定了分两次付款，第一次是12月份，第二次是3个月内

齐红老师解答 2023-01-04 10:07

您好，那您所有权或控制权何时转移？

快账用户5241 追问 2023-01-04 10:17

资产权益转让日起，所有权就转移

齐红老师解答 2023-01-04 10:19

您好，麻烦您说下具体如期

快账用户5241 追问 2023-01-04 10:23

12份所有权转移

齐红老师解答 2023-01-04 10:24

您好，那您12月增值税和企业所得税都是按2亿元缴纳

快账用户5241 追问 2023-01-04 10:34

那麻烦请教相关的其他业务收入怎么做分录？

齐红老师解答 2023-01-04 10:38

您好，您的报表里污水特许经营权在什么科目？

快账用户5241 追问 2023-01-04 10:45

放在无形资产里

齐红老师解答 2023-01-04 10:46

您好，那您按处置无形资产做账即可

快账用户5241 追问 2023-01-04 10:52

借银行存款1亿其他应收款1亿累计摊销贷*无形资产应交税费-增值税-销项税额(开发票的增值税) 应交税费-待转销项税额(剩余没开票的增值税) 贷其他业务收入

快账用户5241 追问 2023-01-04 10:53

是这样的吗？

齐红老师解答 2023-01-04 11:40

您好，不是待转销项税，是销项税

相关资讯

热门问答更多>

保存到桌面
升级会员
关注我们

扫一扫，关注公众号
在线咨询

快账官网售前咨询

返回顶部

您正在与金牌答疑老师聊天

金牌答疑老师