当时是预付给职工的一年到两年的工资，借:应付职工薪酬贷:银行存款然后就每月分摊，借:管理费用贷:应付职工薪酬可这样到年末没有分摊完，出现负数，该怎么办呢？这个不能出现负数吗？是不是开始分录就做错了？该怎么改正？老师麻烦讲解一下吧，没有计提呢

你好，那你们的工资他提前预付了一年多的吗？

2023-01-04

你好，不用修改的，在以后年度继续计提就可以的。如果你是少做了，计提的工资你在这个月补上，如果没有少做的话，以后一月份补上。

2023-01-04

。用120000÷24个月，就是每个月的工资。

2023-01-05

他当年的工资借应付的公薪酬工资，贷银行存款，提前预支了下一年的借其他应收款，贷银行存款。做这个。

2023-01-04

同学你好在 4 月份进行调整时，可以先冲销 3 月份错误的分录，然后再做正确的分录。冲销 3 月份分录：借：管理费用 - 工资（负数）贷：应付职工薪酬（负数）借：应付职工薪酬 - 工资（负数）贷：其他应收款 - 社保（负数）库存现金（负数）然后做正确的分录： 3 月份计提工资：借：管理费用 - 工资贷：应付职工薪酬 - 工资 4 月份发放 3 月份工资时：借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应收款 - 社保库存现金

2024-07-23