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老师好。我们公司用的软件,在结转损益之前是看不到报表的,现在我想计提第四季度的企业所得税。请问怎么计算。是要先计提所得税再结转损益对吗

2023-01-04 14:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-04 14:14

你好,12月份儿的营业收入减营业成本减期间费用减税金及附加,加营业外收入减营业外支出,再加上你11月份本年累计的利润总额,这个就是本年累计的利润总额减去之前年度亏损这个余额乘以税率-之前预缴就可以的。

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你好,12月份儿的营业收入减营业成本减期间费用减税金及附加,加营业外收入减营业外支出,再加上你11月份本年累计的利润总额,这个就是本年累计的利润总额减去之前年度亏损这个余额乘以税率-之前预缴就可以的。
2023-01-04
你好;  是的。 有盈利就先计提的;    
2022-07-13
你好,在结转损益前就可以根据利润情况计提企业所得税。可以按照你说的删掉结转损益的,在结转企业所得税,然后重新结转损益
2024-04-08
你好,是的,这个步骤是对的。
2023-04-07
申报前计提所得税的取数与计算 看全年累计利润总额(利润表或本年利润科目余额)、前三季度已预缴所得税额,计算公式: 四季度应计提税额 =(全年累计利润总额 - 可弥补亏损)× 适用税率 - 前三季度已预缴税额 结果为正就计提,为负不用计提。 计提时间 企业所得税计提在结转损益前做,计提分录会影响本年利润余额,进而影响最终利润总额。
2026-01-20
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