老师，您好，生产过程中材料报废了，从新采购材料，报废的这部分怎么做帐，属于正常范围内的损耗
你好 正常的记成本里
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新接手一个中小型制造业公司，以前账很乱，银行回单挑一部分记账，每个月到了月底统一记账，就是按照当地税负倒推下增值税进项是多少，然后挑一部分进项入账，这样对吗？至于原材料出库，出多少都是根据本月销售的货物进行凑数，结转生产成本，结转产成品，最后到营业成本，请问老师这样的核算是正确的吗？我以前没做过制造业，他们这样做好像是为了在一个合理税负范围内，不让税务局找到，所以每个月倒推
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(13)19日，购入示波器等研发设备6台，不含税价为920000元，取得增值税专用发票6张。(14)21日，向革命老区希望小学捐赠教学设备一批，成本价为1000000元，公司无同类产品售价，未开发票。(15)22日，一批库存原材料发生非正常损失，账面成本为200000元，经查属管理不善造成。(16)23日，采购员张新报出差费，其中住宿费专用发票1张，票面金额2000元，税额120元；高铁票1张，票面金额合计700元；航空运输电子客票行程单1张，票价4240，民航发展基金90元，燃油附加费60元，市内公共汽车票2张共16元。(17)26日，购入kindle一批，用于向职工发放新年礼品，不含税价为80000元，取得增值税专用发票一张，以银行存款支付。(18)28日，购入产品，用外壳一批，含税价为542400元，取得增值税专用发票6张，开出商业承兑汇票一张，(19)29日，销售给无锡大洋公司，一批PVC加工后的边角料，取得款项26000元，开具增值税普通发票一张，(20)31日，公司财务部将当月符合规定准予抵扣的增值税专用发票，通过扫描的方式全部通过了主管税务机关的认证
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请问一下这几分录怎么做（9）9月25日因材料仓库发生火灾，部分库存材料发生损失，经盘点损失情况为：外购电路主板毁损账面价值80000元，外购电线毁损账面价值20000元。（10）9月26日，收到上月委托代销商的代销货物汇款280000元，但未取得代销清单。（11）9月28日，一批包装物逾期1年未归还，当时收取15000元包装物押金。该批包装物所包装的小家电适用13%的税率。（12）9月29日，该企业采取以旧换新方式销售产品一批，已知该批产品成本价120000万元，不含税售价200000元，增值税金26000元；同时收回同类旧产品作价18000元，其中，有6000元的产品不能继续使用，作报废处理，其余旧产品已验收入库。余款以银行存款转账收讫。（13）9月29日，转让一台使用过的机器设备（该企业按固定资产核算），该设备2008年8月购入，原价60万元，现以5万元售出。价款以银行存款转账收讫。
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老师，您好，生产过程中材料报废了，从新采购材料，报废的这部分怎么做帐，属于正常范围内的损耗
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某企业为增值税一般纳税人，2020年发生固定资产相关业务如下：(1)2月10日，购入一台需要安装的M设备，支付设备价款122万元，增值税15.86万元，另付设备运输费3万元，增值税0.27万元，已取得购入设备及运输费的增值税专用发票，全部款项以银行存款支付。安装过程中于15日领用生产用原材料3万元，产成品2万元。（2）2月28日，M设备交由行政管理部门使用，预计使用寿命为10年，预计净残值率为4%，采用年限平均法计提折旧。(3)10月5日，对M设备进行日常修理，从仓库领用维修材料0.5万元，另支付修理费2万元，增值税专用发票上注明的增值税税额为0.26万元，全部款项以银行存款支付。(4)12月15日，M设备因自然灾害发生毁损。清理过程中取得报废残值变价收入为9万元，增值税专用发票注明的增值税税额为1.17万元，全部款项已收到并存入银行，M设备未发生资产减值。12月31日，结转M设备的清理净损益。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，制作相关会计分录。并计算该固定资产相关业务对全年利润总额的影响（答案中的金额单位用万元表示，影响结果用正负号表示或用增加
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本月进项税大于销项税，出现增值税留抵税额，要求重分类至其他流动负债。本月也无印花税。那重分类后，还需将转出未交增值税（负数）结转到未交增值税么，营业税金及附加还需结转到本年利润么
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半路结账，但是之前的账本都没有，电局系统也没有数据，怎么办？银行有流水
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需要进项转出吗，是计入生产成本里吗，我们是最后才核算出来的损耗，没法分配到所有的这个产品中，比如一共销售2万个，开了5次发票，再最后这次销售里面一起结转到成本里吗
你好 人为原因要转出 不是不用
老师，您没有回答完我的问题，损耗成本在最后一次开发票计入生产成本可以吗，不要消耗我的回答次数
损耗的是按你实际领用的计入成本，你实际领用多少g成本多少？
再一个问题，我们2021年销售的货物开了发票，2022年8月货物现场实施的时候需要再采购一个材料，那么这块成本计入哪一年，计入什么科目，2022年计入了以前年度损益调整，在2023年汇算清缴的时候调减可以吗
实际这个成本是哪年发生的？
2021年发生的，只是2022年又采购了一个材料，但是所属期2021年的汇算清缴已经汇缴完了才采购的
你好 22年采购的记22账上 21年发生领用的才记 21成本
但是这块成本放在2022年的话没有项目啊，就直接计入主营业务成本吗
那你说你材料22年采购的那二一今年领用了也不现实啊，这是真实的业务吗？
是真实的业务，我的意思是成本放在2022年没有属于他的项目，项目开票是在2021年，只是货物到了现场发现需要再采购个材料，所以我们又采购了，做在以前年度损益调整不行吗，在2023年汇缴的时候调减表里调减
只是按照你的描述来回复，你认为不合理。因为材料只有领用了才能计入成本。你22年才采购的材料，那咋21年咋领用的呢？没有领用，是不计成本的。那账务处理那都好说，所以我先要把这个业务给你说清楚，他的问题在哪儿？
22年的成本，现在通过以前年度损益调整入账就行。 只是你这笔业务。不太合理。上面的回复把不合理的情况已经解释了。
好的，如果产品销售以后出现了损坏，属于售后问题了，再采购的材料转入销售费用科目吗
这个材料用于售后的就计入销售费用是对的。
好的，谢谢老师
不客气，问题解决请好评