演示账套

母公司确认代子公司开票税费，子公司应该怎么做账

2023-01-04 16:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-04 16:37

你好同学，子公司不用做账，目公司开票了，确认收入和税费就行

2023-01-04

同学你好，母公司自行开具发票，做账时，借：其他应收款-子公司名称，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

2022-06-26

同学你好房租发票直接房东开给子公司就可以了

2022-12-27

顺丰开票给母公司，母公司做账即可

2025-10-28

1. 销售10万子公司分录：未开票7万：借“应收账款-母公司”7，贷“主营业务收入”7；已开票3万：借“应收账款-母公司”3，贷“应付账款-母公司”3。 2. 账扣2万子公司分录：借“销售费用-平台服务费”2，贷“应付账款-母公司”2。 3. 已开票3万&未开票7万分录：未开票7万：借“应收账款-母公司”7，贷“主营业务收入”7；同时借“主营业务成本（按实际）”，贷“库存商品”；已开票3万：借“应收账款-母公司”3，贷“应付账款-母公司”3。 4. 确保应付与母公司应收一致：先归集往来（应收母7万、应付母3万+2万），再做抵消：借“应付账款-母公司”7，贷“应收账款-母公司”7，最终“应付账款-母公司”余额（5万）与母公司“应收账款-子公司”一致。

2025-09-14