郭老师：我们今年的营业额是820万，我所得税税负想控制在千分之二，目前利润总额是84万，汇算的时候我们还有高企加计扣除项五十万左右，，我利润控制在多少合适，而且不会产生退税。

老师好！我们一直都是按实际业务入账，到了第四季度老板说年终利润要做到15万，但是我之前没有暂估点费用入账，第三季度应纳税所得额是45万元，累计缴纳了11万多的企业所得税，现在要申报第四季，如果按利润15万元计算那就是会有退税了，但是这样会引起税务稽查的注意，有很大风险。而且现现在全年的累计销售额有498万了。担心会被认定为一般纳税人。因为是物业公司进项比较少，如果认定成一般纳税人税负就高得多了。该怎么办？

老师：我们2021.10-12月（我们是一般纳税人，小企业会计制度，季度申报所得税的），我们在2022.01月申报2021.10-12月的财务报表，利润总额是-5000的。现在做企业所得税汇算，发现以下问题：1、有9万的计提工资是不可以税前的 2、1000元的在2021年度里面已经扣钱的税费没有计提的 3、2021年12月计提工资，计提9200，1月发放9600元 4、还有招待费用报表是1.9万，现在只可以税前抵扣1200， 这些情况在纳税挑调整表里面已经调写了，最后需要补2500元的企业所得税。我的问题是：补缴的2500元企业所得税是否需要在扣款的时候，要计提一下费用元？

老师：我们今年的营业额是820万，我所得税税负想控制在千分之二，目前利润总额是84万，汇算的时候我们还有高企加计扣除项五十万左右，，我利润控制在多少合适，而且不会产生退税。

郭老师：我们今年的营业额是820万，我所得税税负想控制在千分之二，目前利润总额是84万，汇算的时候我们还有高企加计扣除项五十万左右，，我利润控制在多少合适，而且不会产生退税。

老师，我正在做企业所得税汇算清缴，由于暂估款发票没有回来，打算补税，但是我们2020年和2021年销售收入都是一千多万，而利润总额只有十几万和二十几万，2022年销售收入只有五百多万，补税的话，利润总额就吃不多一百万了，这样可以吗？是不是不太合理？不补税的话又怕被查，2022年销项发票开了五百多万，进项专票开进来四百多万，不补税是不是也没有太大问题啊？请老师帮我分析一下，谢谢！