演示账套

计题某商业公司(一般纳税人)。2022年3月发生以下业务:(1)5日购进一批电脑,兴200台，每台不含税单价4000元，并取得增值税专用发票贷款已支付另支付运输企业运费取得增10000元(2)10日购进100台打印机，每台不含税单500元，取得增值税普通发票(3)本月该企业销售电脑的含税销售收入1000000元(4)月末将5台电脑捐给社会福利院，当前电脑的市场零售价格4800元/台(含税)说明:电脑打印机增值，税税率13%，运费税率9%要求1.计算本月的销项税额;2.计算本月可抵扣的进项税额计算本月应纳增值税额4计算应缴纳的城市维护建设税(7%)教育费附加(3%)及地方教育费(2%)计算结果以元为单位，保留两位小数。

2023-01-05 16:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-05 16:44

1.计算本月的销项税额=1000000/1.13*0.13+4800*5/1.13*0.13=117805.31 2.计算本月可抵扣的进项税额=4000*200*0.13+10000*0.09=104900 3.计算本月应纳增值税额=117805.31-104900=12905.31 计算应缴纳的城市维护建设税（7%）=12905.31*0.07 、教育费附加（3%）=12905.31*0.03 地方教育费附加（2%）=12905.31*0.02

2023-01-05

同学你好要做分录吗

2023-01-05

销项税额 1000000*13%%2B5*4800/1.13*13% 进项税额 200*4000*13%%2B10000*9% 增值税，销项-进项城建，增值税*7% 教育附加，增值税*3% 地方教育，增值税*2%

2023-01-05

计算本月销项税额的计算 1000000/1.13*13%+4800*5/1.13*13%=117805.31 计算本月可以抵扣进项税额 200*4000*13%+10000*9%=104900 本月应交增值税的计算 117805.31-104900=12905.31 应交城建税12905.31*7%=903.37 应交教育费附加12905.31*3%=387.16 地方教育附加12905.31*0.02=258.11

2023-01-05

销项税额 1000000*13%%2B5*4800/1.13*13% 进项税额 200*4000*13%%2B10000*9% 增值税，销项-进项城建，增值税*7% 教育附加，增值税*3% 地方教育，增值税*2%

2023-01-05