单位开了一张发票，并收到一张进项专票，这个月如何做账呢，需不需要计提啥的

我们是小规模纳税人开出的是3%的专票，收到的进项是6%的服务费发票，关于税的做账怎么做呢

借业银行存款代主营业务收入应交税费，应交增值税，你收到的借主营业务成本，贷银行放款，假设这是一个成本。

啊 没太懂 我说的是交税方面怎么做账

你好，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，小规模开了3%的发票，开多少交多少，需要正常交税的不允许抵扣。缴纳增值税的时候， 借应交税费、应交增值税 贷银行存款， 你收到别人的发票加税合计做账，借主营业务成本，贷银行存款

借税金及附加，贷应交税费、城建税、地方教育、教育附加 借应交税费，贷银行存款

缴纳增值税的是1月缴纳，那我12月增值税怎么做账，我是上海的计提税金三个税按照什么比例缴纳呢

城建税7%，地方教育2%，教育附加3%，然后这个可都可以减半，我给你写的这些都是没有减半的。

那小规模12月的增值税怎么做呢 银行还没付出去