甲企业主营服装生产，2021年度取得产品销售收入4000万元；发生产品销售成本2600万元；发生销售费用770万元（其中广告费和业务宣传费共计650万元）、管理费用480万元（其中业务招待费25万元）、财务费用60万元；税金及附加40万元；取得营业外收入80万元、营业外支出50万元（含支付税收滞纳金26万元）；计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨激职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。根据以上业务回答以下问题： (1）计算甲企业本年实现的会计利润。(2）计算甲企业广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。 (3）计算甲企业业务招待费应调整的应纳税所得额。 (4）计算甲企业营业外支出应调整的应纳税所得额。 (5）计算甲企业工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额。 (6）计算甲企业本年应纳企业所得税额。

您好，稍等，解答过程中

2023-01-05

1，4000-2600-770-480-60-40+80-50＝80 2，650-4000×15%＝50 3，25×40%＝10 4，26 5，1+3+2 6，（80+50+10+26+6）×25% 你计算一下结果同学

2023-01-05

您好，计算过程如下利润总额=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广宣费限额=4000*15%=600调增50万元招待费限额1=25*0.6=15 招待费限额2=4000*0.005=20调增10万元捐赠限额=80*0.12=9.6调增30.4 税收滞纳金调增6万工费经费限额=200*2.5%=5不调整福利费限额=200*14%=28调增3万教育经费限额=200*8%=16调增2万应纳税所得额=80+50+10+30.4+6+3+2=181.4 所得税=181.4*25%=45.35

2022-05-03

计算年度会计利润=4000-2600-770-480-60-240%2B80-50=-120 ;计算广告费和业务宣传费4000*0.15=600 调增770-600=170 、业务招待费=4000*5/1000=20 和25*0.6=15 （调增25-15=10）、公益性捐赠限额0 调增40 、工会经费200*2%=4、、职工福利费200*0.14=28 、职工教育经费200*8%=16 调增(5-4)%2B(31-28)=4 计算该企业年度应纳税所得额=-120%2B170%2B10%2B40%2B4=104 及应纳税额=104*0.25=26

2023-01-06

齐红老师解答 2023-01-05 20:00

1 实现的利润=4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80 2 广宣费限额=4000*15%=600 调增50万元 3 招待费限额1=4000*0.005=20 限额2=25*60%=15 调增10万元 4 营业外支出调增26万元 5 福利费限额=200*14%=28 调增3万元教育经费限额=200*8%=16 调增2万元工费经费限额=200*2%=4 调增1万元 6 应纳税所得额=80%2B50%2B10%2B26%2B3%2B2%2B1=172 所得税=172*25%=43

快账用户1759 追问 2023-01-05 20:28

老师第四题就是26吗

齐红老师解答 2023-01-05 20:29

是的呀税收滞纳金不能税前扣除所以调增 26万元