甲企业为一家居民企业，本年发生经营业务如下：(1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2600万元。(3)发生销售费用770万元(其中广告费和业务宣传费共计650万元)、管理费用480万元(其中业务招待费25万元)、财务费用60万元。(4)发生销售税金160万元(含增值税120万元)。(5)取得营业外收入80万元、营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元，支付税收滞纳金6万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。[要求]计算甲企业本年的应纳企业应纳税所得额。

您好，计算过程如下利润总额=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广宣费限额=4000*15%=600调增50万元招待费限额1=25*0.6=15 招待费限额2=4000*0.005=20调增10万元捐赠限额=80*0.12=9.6调增30.4 税收滞纳金调增6万工费经费限额=200*2.5%=5不调整福利费限额=200*14%=28调增3万教育经费限额=200*8%=16调增2万应纳税所得额=80+50+10+30.4+6+3+2=181.4 所得税=181.4*25%=45.35

2022-05-03

你好，需要计算做好了发给你

2023-06-18

您好会计利润=4000-2600-770-480-40%2B80-50=140 广告费调整4000*0.15=600 650-600=50 业务招待费调整4000*5/1000=20 25*0.6=15 25-15=10 捐赠扣除调整140*0.12=16.8 30-16.8=13.2 税收滞纳金6全额调整工会经费调整5-200*0.02=1 福利费调整31-200*0.14=3 职工教育经费调整18-200*0.08=2 应纳税所得额=140%2B50%2B10%2B13.2%2B6%2B1%2B3%2B2=225.2 企业所得税225.2*0.25=56.3

2023-06-18

甲企业为居民企业，本年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入4000万元，其他业务收入500万元: (2)发生产品销售成本2600万元;(3)发生销售费用800万元(其中广告费和业务宣传费共计650万元)，管理费用480万元(其中业务招待费30万元)，财务费用50万元. (4)发生销售税金160万元(含增值税120万元); (5)取得营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元，支付税收滞纳金8万元); (6)计人成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生工福利费31万元，发生职工教育经费18万元。要求:计算甲企业本年的应纳企业所得税会计利润4000%2B500-2600-800-480-50-(160-120)%2B80-50=560万收入合计4000%2B500=4500万广宣费用扣除标准收入的15%，4500*0.15=675万大于650万不用调整招待费扣除标准收入的0.5%或实际发生额60%低的，4500*5/1000=22.5万，30*0.6=18万调整30-18=12万公益捐赠扣除标准会计会计利润12%，560*0.12=67.2万，大于40万不用调整税收滞纳金不可以扣除，调整8万职工工会经费5万元，扣除标准工资的2%，200*0.02=4万，调整1万发生工福利费31万元，扣除标准工资的14%，200*0.14=28万，调整3万发生职工教育经费18万元。扣除标准工资的8%，200*0.08=16万，调整2万纳税调整后所得额=560%2B12%2B1%2B3%2B2%2B8=586万应纳企业所得税=586*0.25=146.5万

2022-12-29