老师我们1月份发了工资，扣了公积金，社保2月才扣1月份的，做账分录是先计提1月工资，社保，公积金，再发工资，扣公积金，做好后应付职工薪酬余额在贷方，贷方金额是公司社保和公司公积金之和，是这样吗？还是错了，还差什么分录

1月公积金是当月扣的。社保不是在，2.15之前报税了才扣吗？

社保一贷方余额在应付职工薪酬可以 公积金没有余额才对

其实你这样做可以的 发工资再扣除 应付职工薪酬贷方余额就是计提的吧

可是发工资发分录做了，

老师，不知道哪里出了问题，其他应收款-个人社保科目余额是负数，

你们工资当月发当月的吗 是的话就应该是社保的余额

是当月发当月的

那就是你把公积金的扣除就可以了 剩下的就对

公积金扣除的分录也做了

那就不对 你完整的分录怎么做的

计提1月工资：借销售费用-工资15675.74 管理费用-工资14339.33 贷应付职工薪酬--职工工资30015.07 计提1月社保公积金：借：管理费用-社保 1624（公司社保） 销售费用-社保918.03 贷应付职工薪酬---社保2542.03 借：管理费用-公积金 1800（公司公积金） 销售费用-公积金 1200 贷应付职工薪酬--

公积金3000 发1月工资：借应付职工薪酬-职工工资 30015.07 贷：其他应收款-个人社保 1150.49 其他应收款-公积金 3000 应缴税费-个税 400.94 银行存款 25463.64 扣1月公金：借管理费用-公积金1800 销售费用-公积金1200 其他应收款-公积金 3000 贷银存6000

扣1月公金：借管理费用-公积金1800 销售费用-公积金1200 其他应收款-公积金 3000 贷银存6000 个人负担的社保没有支付 其他应付款社保1159.49 有余额 其他的没有了

个人负担的社保没有支付怎么写分录，

不写了 下个月支付在做支付的就可以

支付社保：借应付职工薪酬-社保（公司） 其他应收款-个人社保1150.49，贷银行存款，这样吗?

对的 是这么做的 是的

老师，我把这笔分录做进去，发现应付职工薪酬里面余额剩下公积金金额，说明公积金可能有问题，不是应该公积金无余额吗？

借管理费用-公积金1800 销售费用-公积金1200 其他应收款-公积金 3000 贷银存6000 这里管理费用和销售费用应该是应付职工薪酬公积金3000

噢噢，我按照计提在写了， 现在明白了，谢谢老师