计提和缴纳医保分录写呢

老师，计提做 借管理费用-医保（单位部分） 其他应收款-员工（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保费 缴纳时做： 借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款 这样做可以吗

单位部分计提 个人部分是发工资时扣。你看我给你写那个分录。

那我这样做是错的是吗？ 如果改成 借：管理费用-社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社保费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应收款-员工 贷：银行存款 这样可以吗

是的，这样是正确的。

老师，我们是按发放工资来申报个税的，比如说现在1月份要报12月的个税，但是12月份的工资还没做出来，我就按12月发放11月的工资，那我在1月就申报11月的工资表，由于存在月份差，那银行付出的钱就与工资有差额，那外账这个差额怎么写分录调平呢

你好 发工资后才报 个 不发是 0报  这样的 

每个月都发的，而且金额也大，比如我十月份发的是9月份的工资，但是申报的是8月份的工资，那这个差额怎么做账调平呢

十月份发的是九月的工资。在11月申报时就是九月工资对应的个税。

但是你做十一月份的外账时，发的是10月工资，但是你申报是9月份的工资，那银行支出不是存在差额了吗？现在就是说这个差额应该要怎样调平哦

这个不会有差异呀。发十月份工资，那为啥是报九月个税呢？ 发的是哪月工资？对应的个税就是哪个月工资的个税？

。发十月份工资报，九月工资个税那就不对。