演示账套

本年利润结转未分配利润，考虑企业所得税汇算清缴要退的企业所得税吗

2023-01-06 11:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-06 11:43

现在没法考虑企业所得税汇算清缴要退的企业所得税

快账用户2107 追问 2023-01-06 12:59

提取完法定盈余公积，还有其它的吗

快账用户2107 追问 2023-01-06 13:08

提取完法定盈余公积可以结账了吗

齐红老师解答 2023-01-06 13:52

是的，提取完法定盈余公积可以结账了

快账用户2107 追问 2023-01-06 14:29

老师不用在结转利润分配明细吗

齐红老师解答 2023-01-06 14:37

还是需要那么做的啊

现在没法考虑企业所得税汇算清缴要退的企业所得税

2023-01-06

不可以。这种操作违背会计规则，且企业所得税按应纳税所得额计算，不是通过错误分录调整未分配利润来少交，还会引发税务风险。

2025-10-14

是的，就是这样处理的

2023-07-13

是调整利润分配未分配利润

2025-08-21

你好，这个不需要调整的，其他的都不需要调整，这个不影响你交企业所得税，因为它影响的是净利润，它不影响利润总额，你交企业所得税的时候是根据利润总额来的只不过是它会影响你报表勾稽关系不一致，你可以忽略这个差异的

2023-01-03

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