外账2021年付了货款借：应付账款 贷：银行存款 今年才开了进项发票过来 借：原材料 进项税额 贷：应付账款 外账上已经冲平了 但是我要把进项税额 做到今年的内账里面 借：进项税额 老师 我贷方应该怎么做呢？
你好，内账和外账一样做就可以的 这个是实际的业务吗？如果是的话，借原材料，应交税费，应交增值税进项，贷银行放款。
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老师 开始我暂估入账 借 原材料－暂估 贷 应付账款－暂估 发票回来我冲红（金额红字） 借 原材料 贷 应付账款 借 原材料 进项税 银行存款 但是我暂估入账 借 库存商品 贷 应付账款 但是我卖出去了 借 主营业务成本 贷 库存商品 发票回来要调成本吗？？ 发票回来（红字） 借 库存商品 贷 应付账款 借 库存商品 进项税 贷银行存款 暂估五元 发票回来7元 不影响所得税和库存？
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今年发现去年12月的帐错误应该是借管理费用 应交税费-增值税-进项税 贷银行存款 但是做成了借管理费用（价税合计金额）贷银行存款 并且进项税款已经在当月抵扣了 申报表的进项金额跟账上进项是一致的 但是进项税额12月科目已经在贷方了
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我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？
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外账2021年付了货款借：应付账款 贷：银行存款 今年才开了进项发票过来 借：原材料 进项税额 贷：应付账款 外账上已经冲平了 但是我要把进项税额 做到今年的内账里面 借：进项税额 老师 我贷方应该怎么做呢？
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本来是：借：原材料 应交税费 —进项税 贷：应付账款，支付的时候 借：应付账款 贷：银行存款 。 但我先付款了，之后当月收到了发票，忘记做原材料了，现在跨月了，要怎么做
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是实际的业务 但是已经是2021年的费用了 银行存款也不是今年付的 2021年就付了
你在2021年怎么做的内张
我们2021年都没做内账 2022年才开始做的
内账没有关于这一笔的任何记录
那你内账期初是零设置的吗？你当时设置期初怎么做的，这个预付了钱应该在预付账款里面有余额。
就是没有余额 起初也没有这一笔的预付款
借原材料应交税费、应交增值税进项，贷利润分配，未分配利润。
老师 贷方做这个科目怎么理解？
你好，通过利润分配，未分配利润，其他的科目都得做平，应付账款不合适，预付账款不合适，银行存款现金不合适，只能放到这个科目里面做。
好 谢谢老师
老师 要是放以前年度损益调整可以吗
不用客气，工作愉快
老师 要是放以前年度损益调整可以吗
你好可以的 可以的，
以前年度损益调整的话 要怎么做分录？
借原材料应交税费、应交增值税进项，贷，以前年度损益调整借，以前年度损益调整待利润分配未分配利润。