外账2021年付了货款借：应付账款 贷：银行存款 今年才开了进项发票过来 借：原材料 进项税额 贷：应付账款 外账上已经冲平了 但是我要把进项税额 做到今年的内账里面 借：进项税额 老师 我贷方应该怎么做呢？

是实际的业务 但是已经是2021年的费用了 银行存款也不是今年付的 2021年就付了

你在2021年怎么做的内张

我们2021年都没做内账 2022年才开始做的

内账没有关于这一笔的任何记录

那你内账期初是零设置的吗？你当时设置期初怎么做的，这个预付了钱应该在预付账款里面有余额。

就是没有余额 起初也没有这一笔的预付款

借原材料应交税费、应交增值税进项，贷利润分配，未分配利润。

老师 贷方做这个科目怎么理解？

你好，通过利润分配，未分配利润，其他的科目都得做平，应付账款不合适，预付账款不合适，银行存款现金不合适，只能放到这个科目里面做。

好 谢谢老师

老师 要是放以前年度损益调整可以吗

不用客气，工作愉快

老师 要是放以前年度损益调整可以吗

你好可以的 可以的，

以前年度损益调整的话 要怎么做分录？