今年发现去年12月的帐错误应该是借管理费用 应交税费-增值税-进项税 贷银行存款 但是做成了借管理费用（价税合计金额）贷银行存款 并且进项税款已经在当月抵扣了 申报表的进项金额跟账上进项是一致的 但是进项税额12月科目已经在贷方了

我没有理解到借应交税费 相当于是把12月没有录入的税额13元录入进去是吗 但是12月的没有录进去的进项税额13元 我已经在12月抵扣了

您好，您原来处理没体现增值税进项税，所以与纳税申报表不一致，现在就是保持相同

12月申报表的进项税额跟我申报表里面的进项税额是一致的 只是进项税额成贷方了

您好，那您红字冲回错误分录，按正确金额重新做账

汇算清缴的时候呢

您好，那就按包含以前年度损益调整事项的业务模拟调表不调账

能说具体一点吗 我没懂

您好，借管理费用 应交税费-增值税-进项税 贷银行存款 但是做成了借管理费用（价税合计金额）贷银行存款 12月申报表的进项税额跟我申报表里面的进项税额是一致的 只是进项税额成贷方了 这个是什么意思？进项税如何处理？

进项税转入未交税金 然后借未交税金 贷银行存款

您好，麻烦发下分录，不是明细账

先转入未交税金 在借未交税金 贷银行存款

您好，您把这些分录都冲回即可，然后重新按正确分录做账

上面两笔分录是跨年了的哦 值冲回这两笔吗 这张图片里面是我当时做错的分录也需要冲回吗

冲红是把这笔都冲红 还是只需要做错的部分就行了？