老师，我想问下，我们12月销项税是100，进项税也是100。我们分录分别贷方销项税100，借方进项税100，销项税额-进项税额=0就不交税，但是我们账上要处理结转不？我现在是不是要把应交增值税-进项税额和应交增值税-销项税额余额100都结转呢？怎么结转科目呢？
借应交税费、应交增值税销项， 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。 借应交税费、应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费、应交增值税进项。
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老师我想问比如我这个月进项税额大于销售税额，我应该怎么结转分录？是借：应交税费-销项税额 7.5 借：应交税费-转出未交增值税 0.5 贷：应交税费进项税额 8？ 那往后如果销项税额大于进项税额，应交税费-转出未交增值税的期末借方余额应该怎么处理
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老师我想问个问题，一般纳税人结转增值必须走转出多交，转出未交来结转吗？可不可以结转时进项税和销项借贷方反做，有进项留底的就是借方未交增值税，需要缴税的就是贷方未交增值如借：应交税费—应交增值税—销项税额1000贷：应交税费—应交增值税—进项税额900应交税费—未交增值100
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问题1：进项转出这样处理对吗？1、借：销售费用 100，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 100。2、借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 100，贷：应交税费，未交增值税 100。问题2：这100是不是就要缴纳税款？
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年末是不是要结转增值税？现在科目余额，应交税费增值税进项税借方余额769700.1 应交税费增值税销项税借方余额 -571292.93，应交税费增值税进项税额转出贷方余额 225628.84元，应交税费增值税未交增值税贷方余额 -34650.61元，我要怎么结转呀，分录怎么写
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老师，我想问下，我们12月销项税是100，进项税也是100。我们分录分别贷方销项税100，借方进项税100，销项税额-进项税额=0就不交税，但是我们账上要处理结转不？我现在是不是要把应交增值税-进项税额和应交增值税-销项税额余额100都结转呢？怎么结转科目呢？
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24年度做了暂估收入，借应收账款暂估，贷应付账款暂估，应交税费应交增值税销项，现在是26年我能用以前年度损益调整冲销收入吗？不能直接在25汇算清缴时调减吧
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也就是通过未交增值税就相互抵消了，应交税费下面也就都没余额了对吧
是的，是这么理解，是这么做的。
好的，谢谢！
不用客气，工作愉快。