请问老师，目前报表第四季度亏损，有些发票由于疫情，没有在12月开出导致亏损。我目前还有什么办法可以调账吗？做到盈利满足税负交一些企业所得税！

如果没有做成本的话，你的费用少做一部分。

开票了，开的不多。收到的进项服务专用发票，可以记别的科目吗？进项税正常计提？

可以这个是收到的什么业务呀。

技术服务费的增值税专用发票！

我应该记：借主营业务成本，应交税费-增值税-进项税，贷：银行存款。

借劳务成本、应交税费、应交增值税进项，贷银行存款。

借成本还是亏损啊！我是想问问能不能借别的科目，让报表盈利

他又不是主营业务成本，它不影响你的利润。

你看清楚了，看仔细了。

劳务成本本月末他在囤货里面。

我们没这个科目。老师！我本身就是技术服务行业

生产成本 或者合同履约成本 在没有做预付账款

借预付，应交税费-增值税-进项税，贷：银行存款。

对的，是的，是这么做的。

然后2023年1月我再调到成本，这样合理合法？

一月份有对应的收入吗？如果有的话可以。

一月份会开票，但不是同一个项目的

其实这一笔也是过去的项目对应的进项

那你结转成本的话，会不会收入小于成本？只要不会就行。

这笔费用十一万、一月要开一百万