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老师,小规模纳税人企业所得税怎么计提,例如一季度1-2月利润表已岀,那按2月利润总额计提还是做完3月结转的本年利润计提,不懂

2022-04-13 16:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-13 16:03

你好,是按3月份的利润表来确定计提多少所得税  

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快账用户1889 追问 2022-04-13 16:20

那要录完3月凭证后看利润表中的利润总额,另外小规模纳税人增值税申报表中本期应纳税额和本期应纳税额减征额分别按什么数填

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齐红老师 解答 2022-04-13 16:25

请分别对不同的问题,进行一题一问,方便老师解答,谢谢配合。

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快账用户1889 追问 2022-04-13 16:26

小规模纳税人增值税申报表中本期应纳税额和本期应纳税额减征额分别按什么数填

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齐红老师 解答 2022-04-13 16:33

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你好,是按3月份的利润表来确定计提多少所得税  
2022-04-13
是的,是的,这个是利润总额本年累计数-弥补以前年度亏损-固定资产一次扣除优惠纳税调减之后看这个是那个档,超过300万,按这个25%没有优惠了,你这个满足小型微利,应纳税所得额不超过100万,应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*5%,减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-实际利润额/应纳税所得额*5%,应纳税所得额大于100万不超过300万,应纳税额=(实际利润额/应纳税所得额-100万)*10%%2B100万*5% 减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-(实际利润额/应纳税所得额-100万)*10%-100万*5%    二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。   从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2021-01-12
你好,是按3月份的利润表来确定计提多少所得税  
2023-04-08
本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*5%-5000
2024-10-09
只要季度利润总额是负数,就不需要缴纳所得税的
2022-04-20
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