12月季报交21的企业所得税，我没有在12月做计提，那我这个在1月怎么处理好？

是的22年12月所得税是需要在当月计提，次月缴纳，现在我没做当月计提，我应该在1月怎么做前期差错调整？

借，以前年度损益调整  贷，应交所得税

老师这个就是1月计提企业所得税分录，1月缴纳借：应交所得税，贷：银行存款？对吗？

是的，对的，缴纳的处理是对的，计提按前面分录在1月处理

老师，这个公司购买基金把钱转到基金账户怎么账务处理？

借，其他货币资金  贷，银行存款 

转出来货币基金就直接冲就行？这两笔一冲成了负数，有问题吗？