21年的年终奖没有在12月计提。可以在1月份计提？实发是1月发的，分录要怎么做，因为第四季企业所得税已经报

现在没有以前年度损益，只有未分配利润这个科目可以？第四季度是有交企业所得税，到时汇算清缴会产生退税

 你好； 可以的。 走  利润分配-未分配利润去处理   

年度汇算清缴要怎么报

 你好； 到时   21年按照你 实际应计提的金额来做申报即可   

就是这笔金额不算进去？

 你好； 意思是21年报年报； 计提了你要把这部分加进去的   

那就是会产生退税

 你好；   你如果计算出来 是    多缴纳了 就去申请退税   

好的，那到时这笔费用填在职工薪酬的？

 你好；    是的。  走应付职工薪酬- 工会经费过渡的  

好的谢谢老师