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Q

21年的年终奖没有在12月计提。可以在1月份计提？实发是1月发的，分录要怎么做，因为第四季企业所得税已经报

2022-02-28 15:19

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-02-28 15:21

你好； 1. 可以1月补计提；但是因为跨年了要走借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-年终奖；借应付职工薪酬-年终奖；贷银行存款

快账用户2372 追问 2022-02-28 15:25

现在没有以前年度损益，只有未分配利润这个科目可以？第四季度是有交企业所得税，到时汇算清缴会产生退税

齐红老师解答 2022-02-28 15:28

你好；可以的。走利润分配-未分配利润去处理

快账用户2372 追问 2022-02-28 15:30

年度汇算清缴要怎么报

齐红老师解答 2022-02-28 15:37

你好；到时 21年按照你实际应计提的金额来做申报即可

快账用户2372 追问 2022-02-28 15:51

就是这笔金额不算进去？

齐红老师解答 2022-02-28 15:52

你好；意思是21年报年报；计提了你要把这部分加进去的

快账用户2372 追问 2022-02-28 15:56

那就是会产生退税

齐红老师解答 2022-02-28 15:57

你好；你如果计算出来是多缴纳了就去申请退税

快账用户2372 追问 2022-02-28 16:27

好的，那到时这笔费用填在职工薪酬的？

齐红老师解答 2022-02-28 16:33

你好；是的。走应付职工薪酬- 工会经费过渡的

快账用户2372 追问 2022-02-28 16:36

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-02-28 16:39

不客气的。帮到你就好

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