你好老师我想问一下，12月份收到5张发票，是同一家开的同一个合同服务费，但是发票有4张盖的是财务专用章，所以把另外4张退回去了，他们在1月份才重新开票，所以想问一下，同一个合同5张发票，一张对的4张错的，那应该怎么入账

意思我现在手上只有一张正确的发票，另外4张错误的已退回。意思我12月做账可以做进去对嘛

你好，对的，是的，是这个意思，是这么做的。

一张正确的正常做，另外4张我先暂估，等到，1月份做账的时候在把12月的冲红，在用正确的发票正常做一笔

对的，是的，是这么做的。

老师，暂估的金额肯定是刚好的，因为只是章盖错了，那做了你那两个分录之后，会影响我2022年的利润嘛，我还需要再做以前年度损益调整这些嘛

以前年度随意调整，做不做都可以的，那你直接做到当年的费用在红冲当年的不一个样吗？一个结果。

奥奥，我懂了，意思我12月已经做费用了，然后一月红冲了一下又做了一个新的，相当于没做一正一反，她还是属于2022年的费用对嘛，我对这个不太理解

对的，是的，他属于202年的你做出分数来自己看看好好看一下可以吗？

嗯嗯，好的，那如果我直接做在2022年里，不暂估的话，那等到1月发票开好了我直接塞进2022年那个账里，这种处理方式呢？

可以的，可以这么做。

老师还有一个问题，我们2022年12月发生的顺丰快递费，是月结的账单是12月的，但是发票开具一般都是次月15才能开出来，那我放1月做账算2023年的利润可以嘛