看具体的用途,如果是福利费、招待费的不可以的。
某酒厂(增值税一般纳税人)生产粮食白酒,同时也生产啤酒。2019年6月该厂的生产销售情况如下: (1)外购粮食制作的食用酒精,增值税专用发票上注明金额20万元。外购生产白酒的检测仪器,增值税专用发票上注明金额40万元。 (2)向农业生产者收购生产啤酒的大麦70吨,收购凭证上收购金额共计28万元。 (3)当月生产粮食白酒70吨,直接对外销售了60吨,每吨不含增值税价款为2万元。 (4)当月将自产粮食白酒10吨,用于赠送关系单位。 (5)当月销售生啤酒200吨,增值税专用发票上注明的出厂不含税售价每吨为0.28万元,另按照惯例开具收据收取每吨0.02万元的包装物押金,限期3个月。 (6)当月销售果汁啤酒140吨,增值税专用发票上注明的出厂不含税售价每吨为0.29万元,另按照惯例开具收据收取每吨0.02万元的包装物押金,限期3个月。 其他相关资料:该酒厂采用成本法核定抵扣农产品进项税,啤酒农产品耗用率20%,啤酒主营业务成本为60万元,该酒厂所有凭证均合规合法,可抵扣的进项税均在本月抵扣 该酒厂当月可抵扣进项税多少? 2的进项税为什么不用抵扣呢,是没有发票吗
老师,像子木老师一般纳税人全盘账课里的有个中石油的预付卡充值的发票2000元取得当时就入了管理费用的,如果油用完后又去开了专票的话要怎么做账呢?是直接以可抵扣的税额记借:应该税费应交增值税进项税额 贷:管理费用吗?
2.综合分析题 1.某食品加工厂(增值税一般纳税人)位于市区,2019年12月份发生下列业务: (1)向农民收购小麦8吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工休闲食品,支付加工费价税合计3000元取得增值税专用发票; (2)生产饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额100000元; (3)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售,取得不含税销售额21000元;; (4)上月向农民收购的玉米因保管不善霉烂,账面成本9900元(含运费900元,支付运费取得了增值税专用发票)。 (5)转让2007年3月购入的小型生产设备一台,开具普通发票,从购买方取得现金支票3000元。 要求:(1)计算该食品厂12月可抵扣的进项税额;(2)计算该食品厂12月的增值税销项税额; (3)计算该食品厂12月应缴纳的增值税额; (4)计算该食品厂12月应缴纳的城建税及教育费附加
老师,您好!我们公司是一般纳税人。充值加油卡取得普通发票后还可以取得增值税专用发票吗? 答:感谢您的提问!公司充值加油卡时只能取得增值税普通发票,普通发票不能抵扣进项税也不能直接用该发票列支费用。所以,公司应想办法取得增值税专用发票,不然就亏大了!那怎样才能取得增值税专用发票呢?购油单位在购买加油卡已取得不征税的增值税普通发票,实际消费后可以凭加油卡或加油凭证回笼记录索取增值税专用发票。这个对不对?
2020年甲卷烟厂为増值税一般纳税人,1月发生如下业务:1.向农业生产者收购烟叶,实际支付价款360万元、另支付10%价外补贴,按规定缴纳了烟叶税,开具合法的农产品收购凭证。另支付运費,取得运输公司(小规模纳税人)开具的增值税专用发票,注明运费5万元。2.将收购的烟叶全部运往位于县城的乙企业(一般纳税人】加工烟丝,取得増值税专用发票,注明加工费40万元、代垫辅料10万元,本月收回全部委托加工的烟丝,乙企业已代收代缴相关税费。3.以委托加工收回的烟丝80%生产A牌卷烟1400标准箱。本月销售A牌卷烟给丙卷烟批发企业500标准箱,取得不含税收入120。万元,由于货款收回及时给予丙企业2%的折扣。4.将委托加工收回的烟丝剩余的20%对外出售,取得不含税收入150万元。5.购入客车1辆,用于接送职工上下班,取得机动车销售统一发票注明税额2.6万元;购进经营用的运输卡车1辆,取得机动车销售统一发票注明税额3.9万元。已知:A牌卷烟消费税比例税率56%、定额税率150元/箱;烟丝消费税比例税率30%;相关票据已在当月抵扣取得増值税专用发票,问题1.业务(1)甲厂应缴纳烟叶税多少万
老师,在申报24年的残保金的时候,发现预填的人数为31人,而实际个税申报系统中的人数全年平均下来是 27.75人,最后自查发现是在所得税申报时,系统自动取数错误而会计人员没有发现进行更改,那现在还可以进行更改24年的所得税汇算清缴申报表吗?如果更改,会触发税务风险吗?谢谢老师!
老师你好,可以解释一下画起来的这句话什么意思吗,没太懂,
老师晚上好请教您一个问题 我们厂子花钱买的轮胎因为要去跑客户 常常拿去给客户当样品不挂账 那月末算利润的时候 这个商品成本怎么记?
2×21年1月1日,甲公司以银行存款672万元从非关联公司购入乙公司20%有表决权股份,取得对乙公司的有重大影响,当日,乙公司可辨认净资产账面价值为1030除一项Q存货公允价值大于账面价值25万元以外,其他可辨认资产和负债的账面价值与公允价值相等。本次投资前,甲公司不持有乙公司股份且与乙公司不存在关联方关系。编制取的长投时的入账分录? 主要问题想问,初始入账时的比一比,需不需要考虑条件中的:除一项Q存货公允价值大于账面价值25万元。 如672 VS(1030+25)×20%=211
公司的法人,不在公司开工资,他的个税用在这个公司报吗
小规模纳税人是服务型企业,税种核定里有服务类的项目,但不是生活服务,开具了生活服务类的发票,但未进行税务核定,并申报和缴纳了增值税,这应该怎么办,税务核定能补办嘛
老师好,我们有一个推广服务。为了这个推广服务而发生的,咖啡费用,餐费,水果费和展会的鲜花费,这些费用都直接计成本吗?餐费和鲜花费如果有专票的话能抵扣吗?
个体工商户有开具专票,每期税局帮忙自动申报的,现因为这季度有开了专票,让重新更正。现在更正,填了专票金额,为什么一直不显示应纳税金呢?
董孝彬老师:报喜!我今天录5月的凭证跟审核凭证,出报表,出准备报税的资料。然后把5月的凭证,报表,报税资料都全部打印了出来。一气呵成!耗时2小时。从一开始老是卡顿,不断的提问。到今天,自己录凭证,审核凭证,复核凭证都是自己来。全程没有问过任何人。把错了几笔分录标记了下来,自己复复盘。以下是我做的资料,我发现这个方法好好,适合我,这样子我就知道每个月做完账,出报表后,怎样报税了。资料清晰明了。不会像以前老是会有遗漏。太好了!
老师,你好。请问公司清税注销转入营业外收入的其他应付款需要交增值税吗?谢谢
老师,降暑买菊花茶可以抵扣进项税额吗
可以的,这个可以做劳保。
哦哦好的,老师,给员工发的月饼、粽子如果是过年给每个员工发的就不能抵扣,如果是食堂给员工买的就可以抵扣对吗
福利费的抵扣不了的。
老师,这个计入工地食堂伙食费里面行不
不可以的,这属于福利费。
哦哦好的,谢谢老师
不用客气,周末愉快