问个实操问题，固定资产出售申报表里的收入金额是发票金额还是固定资产清理差额

同学您好，固定资产出售申报表里的收入金额是发票金额

你好，你可以调整成一致的，你在做借银行存款，贷固定资产清理应交税费的时候，把这个固定资产清理改成其他业务收入。

固定资产清理金额在填报增值税申报表时，需要根据具体情况填写在相应的栏次中。 一般来说，分为以下几种情况： 一、适用简易办法依3%征收率减按2%征收增值税时 1.增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）：填写在第11栏“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”的各列中。 2.增值税减免税申报明细表：填写在“一、减税项目”部分，“减税性质代码及名称”填写“1129924 已使用固定资产减征增值税”，并根据本期发生额及抵减税额填写金额部分。其中，本期第4列“本期实际抵减税额”需要依据当期未减免前的应纳税额为限额。当第3列“本期应抵减税额”大于（或等于）当期减免前的应纳税额时，“本期实际抵减税额”为当期应纳税额；当“本期应抵减税额”小于当期减免前的应纳税额时，“本期实际抵减税额”为本期应抵减税额。 3.主表：第5行“（二）按简易办法计税销售额”填写处置固定资产的销售额；第21行“简易计税办法计算的应纳税额”填写按3%计算的税额；第23行“应纳税额减征额”按增值税减免税申报明细表的第4列“本期实际抵减税额”填写。 二、适用简易办法依3%征收率征收增值税（放弃减免）时 1.增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）：填写在第11栏“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”的各列中。 2.主表：第5行“（二）按简易办法计税销售额”填写处置固定资产的销售额；第21行“简易计税办法计算的应纳税额”填写税额。 三、适用一般计税方法按适用税率征税增值税时 1.增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）：填写第1行“17%税率的货物及加工修理修配劳务”（或现行适用的增值税税率）的相应栏次。 2.主表：第2行“其中：应税货物销售额”及第11行“销项税额”分别填写处置固定资产的销售额及税额。 需要注意的是，在填写申报表时，应确保所填写的信息准确无误，并按照税务机关的要求进行申报。同时，要保留好相关的凭证和资料，以备税务检查。如果对具体的操作和规定仍有疑问，建议提前与主管税务机关沟通，以确保申报的顺利进行。 另外，在进行会计处理时，也需要根据不同的情况进行相应的账务处理。例如，采用简易计税方法时，相关会计分录可能为（假设不考虑资产减值准备等因素）： 1.结转固定资产净值入清理账户： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 1.确认转让价款并核算相应增值税： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税 （按3%征收率计算） 同时，确认增值税减免优惠（如果有）： 借：应交税费——简易计税 （1%优惠部分） 贷：其他收益（或营业外收入） 1.结转固定资产清理账户入损益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益（或营业外收入） 如果是适用一般计税方法，会计分录如下： 1.结转固定资产净值入清理账户： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 1.确认转让价款并核算相应增值税： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） （按适用税率） 1.结转固定资产清理账户入损益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益（或营业外收入）

没关系，不一致就不一致，正确的处理，税局有时可能会问，可以正确说明就可以了

你好，你可以把固定资产清理那个差额转到营业外收入里面去。嗯，这样你利润表上的收入，他会在营业外收入里面增加了。