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Q

老师您好，请问2022年12月底的利润表中计算企业所得税的时候，表中已交所得税包括2021年度汇算清缴的税额，12月底的应交企业所得税额是不是应该加上21年汇算清缴税额的数据

2023-01-08 16:28

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-08 16:30

已交所得税只包括2022年度预交的税额

快账用户3018 追问 2023-01-08 16:32

我财务软件自动生成的利润表，我应该怎么调整。还需调整年初的会计分录吗

齐红老师解答 2023-01-08 16:33

自己手工调整就是了呀

快账用户3018 追问 2023-01-08 16:36

年初汇算清缴的时候分录是借:所得税，不是以前年度损益科目，我是不是还需调整分录

齐红老师解答 2023-01-08 16:37

分录借：以前年度损益调整贷：应激税费-所得税

快账用户3018 追问 2023-01-08 16:39

我调整年初的汇算清缴的分录

快账用户3018 追问 2023-01-08 16:41

老师是不是我调整年初汇算清缴的分录

齐红老师解答 2023-01-08 16:44

这个就是调整汇算清缴的分录呀

快账用户3018 追问 2023-01-08 16:51

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-01-08 16:53

不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！

已交所得税只包括2022年度预交的税额

2023-01-08

是的，利润总额数字是不会变的，

2023-04-09

就填截止到12月底的数就成

2024-04-11

对的，是的，是这么做的。

2023-05-06

做汇算清缴的时候，填写的是利润总额。计提的所得税不用减

2023-05-22

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