老师你好，刚才问过一个老师，我们总公司与分公司有调拨库存当中挂网来，①总公司往分公司调拨库存为应收账款，库存减少 ②分公司库存增加负债增加应付账款-总公司 那用不用？双方的往来用现金票据走一下呀，否则分公司挂应付账款10万，总公司挂应收账款10万，看着账面挺大的，不知道如何处理？

我们同属一个s局，然后是两公司距离1公里，不跨市也不跨县 我跟s局打过电话，我们属于正常调拨，不视为销售，但是挂账的时候如果要有资金流，那就得自己去写票据，因为我们分公司没有银行账户 分公司如果还给总公司就借应付账款贷现金 这总公司收到分公司的货款借现金贷应收账款

那可以的，还是要应收应付平掉的

老师那也得用应收和应付去做往来吗？不知道这个分录到底应该怎么去处理，有的人说用a库b库

老师就是这个库存商品调拨，不知道到底应该账面上怎么处理卡到这儿了，现在的报表也报不上，账也结不了

同一税务区域 总公司调拨给分公司产品 不用账务处理 产品销售还是在同一税务局缴纳

如果报表会合并的话，那么母子公司都不需要做账务处理也可以

老师，麻烦你再问一下，如果不做账务处理，那分公司销售的时候库存没有了怎么结转呢？因为总、分公司是分别报财务报表的，只有季报才合并的所得税，这个业务实在不知道怎么处理

那就母公司销售，分公司发货可以吗

可是中国人说母公司调拨分公司不是为销售，也不用开发票，所以财务报表当中，我也不知道该不该填写，季报当中，资产表当中也没有，只有利润表当中合并，有的就核销了

那就相当于这个事没发生，都不做账务处理

谢谢老师，这个业务还是没明白，主要是这报表不知道应该怎么填写，财务报表当中，应该是自己报自己的，只有季报的时候，利润表是合并的资产负债表应该是还是各自是各自的负债表