老师你好，刚才问过一个老师，我们总公司与分公司有调拨库存当中挂网来，①总公司往分公司调拨库存为应收账款，库存减少 ②分公司库存增加负债增加应付账款-总公司 那用不用？双方的往来用现金票据走一下呀，否则分公司挂应付账款10万，总公司挂应收账款10万，看着账面挺大的，不知道如何处理？
要走资金流，这属于关联交易，要三流一致
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老师你好，刚才问过一个老师，我们总公司与分公司有调拨库存当中挂网来，①总公司往分公司调拨库存为应收账款，库存减少 ②分公司库存增加负债增加应付账款-总公司 那用不用？双方的往来用现金票据走一下呀，否则分公司挂应付账款10万，总公司挂应收账款10万，看着账面挺大的，不知道如何处理？
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分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预收款是不是写分录的意思，是的话分录写借，销售费用 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司 是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？
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前期公司采购法人用个人账户垫付了钱，我挂的往来，借：费用等 贷：其他应付款—法人 目前公司现金余额不足，这个月我准备从公账上转账到法人个人户上做一笔取现备用这种处理可以吗？还是直接归还法人垫付款？ 取现备用 借：银行存款—个人 贷：银行存款—公账建行 借：库存现金—备用 贷：银行存款—个人 总觉得这个分录有些多余是吧？ 是不是直接转账到个人账户归还前期法人垫付款这种处理最合适呢？借：其他应付款—法人 贷：银行存款—公账建行 请老师指导一下怎么处理是对的
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之前投资方直接投资于总公司270万作为总公司的实收资本入账；然后总公司贷分公司垫付各种款项，问题是这部分资金，我做的其他应收-分公司，其他应付-总公司，现在领导让填一下分公司资产负责表，这部分其他应付额过大，有干扰因素，现在1.需要把实收资本270万分摊到各个分公司，还要清理这部分干扰因素，怎么调呀，之前分公司实收资本都是0，突然加进去计算都不会了，就是看一下，如果清算，分公司还是多少价值。其他应收/其他应付怎么抵消分录？。能不能把表发给老师看一下，应该比大段文字好理解一些，
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老师你好！请问一下我们公司账套上，其他应付款出现双边挂账怎么回事？其他应付款平时就是挂的老板的往来账，还有一些费用发票也是挂的其他应付款，比如跟老板的账，收到老板的钱，借 银行存款 贷 其他应付款-梁德选 支付给老板时 借 其他应付款-梁德选 贷 银行存款 收到一些费用发票时 借 管理费用 贷 其他应付款-梁德远 现在从账面上都看不懂到底是老板欠公司的钱，还是公司欠老板的钱了，这个账要怎么调？
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我们同属一个s局，然后是两公司距离1公里，不跨市也不跨县 我跟s局打过电话，我们属于正常调拨，不视为销售，但是挂账的时候如果要有资金流，那就得自己去写票据，因为我们分公司没有银行账户 分公司如果还给总公司就借应付账款贷现金 这总公司收到分公司的货款借现金贷应收账款
那可以的，还是要应收应付平掉的
老师那也得用应收和应付去做往来吗？不知道这个分录到底应该怎么去处理，有的人说用a库b库
老师就是这个库存商品调拨，不知道到底应该账面上怎么处理卡到这儿了，现在的报表也报不上，账也结不了
同一税务区域 总公司调拨给分公司产品 不用账务处理 产品销售还是在同一税务局缴纳
如果报表会合并的话，那么母子公司都不需要做账务处理也可以
老师，麻烦你再问一下，如果不做账务处理，那分公司销售的时候库存没有了怎么结转呢？因为总、分公司是分别报财务报表的，只有季报才合并的所得税，这个业务实在不知道怎么处理
那就母公司销售，分公司发货可以吗
可是中国人说母公司调拨分公司不是为销售，也不用开发票，所以财务报表当中，我也不知道该不该填写，季报当中，资产表当中也没有，只有利润表当中合并，有的就核销了
那就相当于这个事没发生，都不做账务处理
谢谢老师，这个业务还是没明白，主要是这报表不知道应该怎么填写，财务报表当中，应该是自己报自己的，只有季报的时候，利润表是合并的资产负债表应该是还是各自是各自的负债表
分公司是汇总纳税申报还是独立申报？如果汇总报倒是不需要报表