你好老师，请问，我们公司之前给员工准备发9244的工资的，我当时做了计提，贷方做的是其他应付款个人，但是实际扣了100，实际就发放了9144，这个100我应该怎么做分录给冲掉呢

你好，这个是什么业务的？扣除的个税吗？

2023-01-09

您好挂其他应付款的需要后续平账

2025-09-30

您好，这个是没问题的，不影响

2023-11-02

如果公司不需要为员工缴纳社保，那么您可以直接冲销之前的应付职工薪酬，并且直接将实际发放金额支付给员工。但是，需要注意的是，工资表上扣除了个人社保，实际发放金额和之前的工资表不一致，可能会导致一些税务和合规性问题。因此，您需要确保您的做法符合当地劳动法规和税务规定。首先，您需要了解当地劳动法规对于工资和社保的规定。在某些地区，扣除员工个人社保可能被视为违反了最低工资标准或同工同酬等规定。因此，您需要确保您的做法符合当地法规。其次，您需要了解当地税务法规对于工资和社保的规定。在某些地区，扣除员工个人社保可能被视为员工的应税收入，因此需要在税务报告中申报并缴纳相应的税款。如果您的做法不符合当地税务规定，可能会导致税务问题。最后，您需要确保您的做法符合公司政策和员工合同。如果您的公司有明确的工资政策和员工合同，您需要确保您的做法符合这些规定。如果您的做法与公司政策和员工合同不一致，可能会导致法律纠纷和员工不满等问题。综上所述，您可以冲销之前的应付职工薪酬并直接将实际发放金额支付给员工，但您需要确保您的做法符合当地劳动法规和税务规定以及公司政策和员工合同

2023-11-23

1. 计提时（含福利及个税）借：管理费用 166（161 福利 %2B 5 工资部分，合计应发数）贷：应付职工薪酬 —— 工资及福利 166 2. 发放时（福利兑现 %2B 扣个税 %2B 支付剩余现金）福利部分 161 元无需支付现金，直接冲销应付职工薪酬（实质是福利已发放）；剩余部分扣税后支付 0.02 元。借：应付职工薪酬 —— 工资及福利 166贷：应付职工薪酬 —— 职工福利费 161（冲销福利对应的应付金额，表明福利已发放）应交税费 —— 应交个人所得税 4.98银行存款 0.02 3. 结转职工福利费（若需单独核算福利支出）借：应付职工薪酬 —— 职工福利费 161贷：库存商品 / 银行存款等 161（根据福利形式，如实物福利对应库存商品，现金福利对应银行存款）

2025-10-29