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计提公司股票增值税 借：投资收益1639.81 贷：应交税费-转让金融商品应交增值税1639.81 次月，应交税费-转让金融商品应交增值税1639.81 怎么做平？ 一直挂着这个科目 因为这个科目不用缴纳税款，用进项税额留抵税款抵消税款 次月，借方是：应交税费-转让金融商品应交增值税1639.81 贷方计什么科目？
2023-01-09 11:34
2023-01-09 11:41
同学你好 贷投资收益
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企业实际转让金融商品，月末，如产生转让收益，则按应纳税额，借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目。投资收益不是所有者权益类借+贷-吗？
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国资公司今年买卖股票了，有一个科目是应交税费--转让金融商品应交增值税，需不需要缴纳增值税？
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【判断题】2、 如果“应交税费— 转让金融商品应交增值税” 科目有贷方余额，说明本年度的金融商品转让损失无法弥补，且本年度的金融资产转让损失不可转入下年度继续抵减转让金融资产的收益。 正确 错误 BA 如果“应交税费— 转让金融商品应交增值税” 科目有借方余额，说明本年度的金融商品转让损失无法弥补，且本年度的金融资产转让损失不可转入下年度继续抵减转让金融资产的收益 这道题不明白，应交税费是不是借增贷减
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如果是转让收益，那么应当缴纳增值税，应交税费就在贷方，借投资收益，贷应交税费—转让金融商品应交增值税 但如果是转让损失，那么就可以结转下月抵扣税额，分录为借应交税费—转让金融商品应交增值税，贷投资收益 所以有借方余额，就说明是转让损失 为什么这题分录反了也对
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用金融资产抵债的时候计算增值税为什么不是用公允价值950万元而适用公允价值减去取得成本差额乘以税率？为什么？ 债务人在资产或者金融资产抵债的时候，要体现应交税费，应交值值税或者转让金融商品。应交增值税为什么债权人这里的进项税额却只体现呢应交税费，应交增值税商品的部分？而没有体现金融资产的进项税额的抵扣，题目也没写不能抵扣啊，为什么不写？考试的时候要怎么判断到底写不写转让金融商品应交增值税的部分？ 这里的增值税一定得写转让金融商品应交增值税吗？不能直接写应交税费，应交增值税销项税额吗？
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第一个图片 是11月分录 第二个图片，是12月分录 11月是因为留抵进项税额 无需缴税 第二个月分录，对不对？ 不对的话，怎么做分录
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税