您好,是缴纳增值税冲减投资收益
【判断题】2、 如果“应交税费— 转让金融商品应交增值税” 科目有贷方余额,说明本年度的金融商品转让损失无法弥补,且本年度的金融资产转让损失不可转入下年度继续抵减转让金融资产的收益。 正确 错误 BA 如果“应交税费— 转让金融商品应交增值税” 科目有借方余额,说明本年度的金融商品转让损失无法弥补,且本年度的金融资产转让损失不可转入下年度继续抵减转让金融资产的收益 这道题不明白,应交税费是不是借增贷减
如果是转让收益,那么应当缴纳增值税,应交税费就在贷方,借投资收益,贷应交税费—转让金融商品应交增值税 但如果是转让损失,那么就可以结转下月抵扣税额,分录为借应交税费—转让金融商品应交增值税,贷投资收益 所以有借方余额,就说明是转让损失 为什么这题分录反了也对
我是这样理解,你看对吗,转让交易转让金融商品应交增值税转让的时候,我需要去交税,交税,交增值税增值税交的越多,我的投资收益也就越少,所以我的贷方应交税费转让金融商品应该是增加的投资收益是减少的交易金融转让金融商品的话,应交税费,它属于借增贷减然后的话转让金融资产。当月月末,如果是亏损的亏损的话,那我的贷方投资收益就会减少我的那个应交税费转让金融商品交增值税,因为我亏损的情况下,我的那个应交税费,我可以不交可以留到月末交你可以到寂寞,但是年末不可以结转,然后第三部年末,如果我的那个转让金融商品交增值税借方,还有余额说明我是。
2021年6月10日,以赚取差价为目的从二级市场购入的武商发行的股票10万股,分类为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产,每股5元,交易费用0.05万元,全部款项50.05万元以银行存款支付,取得时确认投资损失0.05万元。2021年6月30日,该股票公允价值为每股5.3元,确认公允价值变动损益3万元。2021年12月10日,将该股票全部处置,每股6元,交易费用为0.15万元。由于不跨年度未确认交易性金融资产形成的递延所得税。对买卖、继承、赠予所书立的A股、B股股权转让书据,由出让方按1%的税率缴纳股票交易印花税。金融商品转让计征增值税,按照卖出价扣除买人价后的余额为销售额,若相抵后出现负差,可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵,但年末时仍出现负差的,不得转人下一个会计年度,金融商品转让,不得开具增值税专用发票。实训不考虑纳税人从事金融商品买卖业务的增值税(借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费一一转让金融商品应交增值税”科目)。存出投资款属于其他货币资金,实训直接通过银行存款简化处理。怎么写分录
2021年6月10日,以赚取差价为目的从二级市场购入的武商发行的股票10万股,分类为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产,每股5元,交易费用0.05万元,全部款项50.05万元以银行存款支付,取得时确认投资损失0.05万元。2021年6月30日,该股票公允价值为每股5.3元,确认公允价值变动损益3万元。2021年12月10日,将该股票全部处置,每股6元,交易费用为0.15万元。由于不跨年度未确认交易性金融资产形成的递延所得税。对买卖、继承、赠予所书立的A股、B股股权转让书据,由出让方按1%的税率缴纳股票交易印花税。金融商品转让计征增值税,按照卖出价扣除买人价后的余额为销售额,若相抵后出现负差,可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵,但年末时仍出现负差的,不得转人下一个会计年度,金融商品转让,不得开具增值税专用发票。实训不考虑纳税人从事金融商品买卖业务的增值税(借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费一一转让金融商品应交增值税”科目)。存出投资款属于其他货币资金,实训直接通过银行存款简化处理。怎么写分录
我要给木木养殖场检证
年度汇算清缴时23年12月末计提的工资50000万,在次年6月发放的话,汇算清缴时,需要调增吗?
年度汇算清缴时,23年12月末计提的工资50000元,次年一月份发放,汇算清缴时,计提的工资需要调增吗?
老师我想问一下上海来伊份公司预付账款在减少,我看它的报表里是付给艾利公司的减少了,更多的付给了时代峰峻,可以说明该公司把重心转移到了产品的代言吗
贴现金额是2327800,提现率每月是百分之六,出票日是3月18,到期日是6月18,异地结算期三天,贴现利息怎么算
62.6日,企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克,单价40元:乙材料800=克,单价45元,增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配,运费不考虑增值税),甲、乙两种材料已运达企业验收,库,款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)分录+数字
62.6日,企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克,单价40元:乙材料800=克,单价45元,增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配,运费不考虑增值税),甲、乙两种材料已运达企业验收,库,款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)
70.22日按净利润的10%提取法定盈余公积
老师,您好,我们固定资产是生产性生物资产,是奶牛。然后奶牛2023年10月份已经卖了2023年年报计税基础这里怎么填呀
70.22日73.30日,结转成本费用类账户。其中,主营业务成本500000元,管理费用35000元,销售费用5000元,财务费用20000元,营业外支出24600元,其他业务成本40000元,税金及附加5400元分录+数字
既然既然我是亏损的话,那我肯定是要把它截长出来,然后还是要把它交掉,因为他不可以智能转让金融商品的那个增值税只能越转到月末或者季末交,但是不可以转到下个年度交所以的话年末如果我还是亏损的那我还是要把这个税费去交掉,所以我的自然,我要交那我肯定是要转到代发,对吧,代发相当于我要去交这个我的增值税,所以是增加的那我的投资收益自然我的把那个交到我的投资收益应该是减少了。相当于年末我要去教我的那个增值税增值税交的话,那我的投资是收益也就变少了。是这样理解吗
您好,是单独按转让金融商品业务看是否盈利