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一般纳锐人转小规模之前的已认证未抵扣进项税，如何做科目处理

2023-01-09 13:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-09 13:02

你好，挂着应交税费待抵扣就可以的，借应交税费待抵扣，待应交税费应交增值税进项。

快账用户7726 追问 2023-01-09 13:07

这个科目摘要要怎么写呢？

齐红老师解答 2023-01-09 13:09

结转前期已经认证的进项

你好，挂着应交税费待抵扣就可以的，借应交税费待抵扣，待应交税费应交增值税进项。

2023-01-09

同学你好可以转入成本中

2021-01-11

尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，需计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。

2020-08-15

同学，你好。公司注销清算时增值税进项税没抵扣完，对纳税人期初存货中尚未抵扣的已征税款，以及征税后出现的进项税额大于销项税额后不足抵扣部分，税务机关不再退税。根据《关于增值税若干政策的通知》第六条一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题。一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。

2021-07-07

你好这个转到待抵扣进项税科目去挂着。不做处理。

2020-11-13