Q
房地产企业预收房款应每月预缴增值税，我们到年底12月一次性结转的时候有应交增值税-销项税额，账上还有应交增值税-进项税额，请问12月份应交增值税是多少？计算逻辑是什么？
2023-01-09 18:35
2023-01-09 18:36
你好，同学， 年底就是明细科目全部转出，最后只留未交增值税科目余额
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Q
这个月我们做了营业收入1千800多万，销项税额是160多万，进项税额是40多万，销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万，我是这么做这个会计分录的，，借:应交税费_应交增值税_销项税额160万，贷；应交税费_应交增值税_转出未交增值税160万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税40万，贷:应交税费_应交增值税_进项税额40万，借；应交税费_应交增值税_转出未交增值税120万，贷_应交税费_应交增值税_预交增值税120万 。这个会计分录做的对不对。
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Q
老师，我们是房地产企业，我们现在是房地产的预售阶段，每个月有预售收入，我们需要按照预售收入预缴增值税，我们预缴增值税的时候: 借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 这个应交税费-预缴增值税科目，一直挂在这里吗？月底的时候要不要给它用哪个科目平一下呢？
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不懂，能具体一点吗？ 哪个科目转到哪个科目？
你把所有的进项、销项，预缴增值税这些明细科目都给他转到转出未交增值税这个明细科目。
所有一整年的都结转吗？还有以前年度的也没结转到未交增值税哦 这种子对吗？
就是你每个月的时候，你需要把你应该交的增值税转到那个未交增值税这个科目。
然后每年结束的时候，需要把其他的明细科目转到转出未交增值税这个明细科目。