我交社保，做了分录是 借管理费用-社保 其他应收款-社保 贷银行存款 发放工资的时候可以 借:应付职工薪酬5451.25 贷银行存款5000 其他应收款社保451.25 这样有没有问题

没有计提，

那你这应付职工薪酬无故出来了，是不可以的了

计提工资吗？我工资计提的， 借管理费用-应付职工薪酬 贷应付职工工资

嗯对，那这样就可以的了

可是之前年度的，我发放工资的时候，个人的社保没有怎么扣掉，

个人的社保，是在应发工资里边的

我交社保，做了分录是 借管理费用-社保 其他应收款-社保 贷银行存款 发放工资的时候可以 借:应付职工薪酬5000 贷银行存款5000

我现在如何调整呢

现在其他应收款社保借方有余额

把其他应收社保放在管理费用

借管理费用 贷其他应收款社保吗

嗯对是这个意思的

这样管理费用不就增加了

对，相当于个人社保的部分

我知道放在工资里面，但是就是忘了，现在不知道怎么办

所以说啊，你相当于忘记计提了，只算了工资，所以才补提的

个人社保的部分我还没有计提在工资里面

借:管理费用-应付职工薪酬 贷其他应收款-社保

我以为要年度损益调整

老师，我写的分录对吗？补完计提，还需要做其他的吗？