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请问老师一般纳税人增值税报表一,开具专用发票不含税金额和未开票不含税金额合计数是正数,销项税额合计数为负数,这样可以吗?因为在16%税率期间申报了无票收入,不含税金额为41379.31,税额为6620.69,价税合计48000;11月又按开具13%税率开具价税合计48000的蓝字发票,不含税金额为42477.88,税额为65522.12。
某企业为增值税一般纳税人,税率为17%,2012年1月销售商品的资料如下:销售商品开具增值税专用发票的含税收入为70.2万元,开具增值税普通发票的不含税金额为20万,未开具发票的含税销售额为23.4万元,销售商品的款项通过银行均已收到。购买原材料的增值税专用发票含税价为53万元,不含税金额为50万元,通过银行转账支付。进项税发票经过认证可以抵扣。 要求:(1)分别编制销售商品及购买原材料的会计分录;(单位为万元); (2)计算企业1月份应交增值税;(单位为万元)
甲公司属于增值税一般纳税人,年不含税销售收入为500万元,增值税税率13%,购进材料可抵扣金额为30万元,销售过程中既有开具增值税专用发票的业务,也有开具增值税普通发票的业务,其中,开具普通发票的业务不含税收入为50万元。请对上述业务进行纳税筹划。
甲公司属于增值税一般纳税人,年不含税销售收入为500万元,增值税税率13%,购进材料可抵扣金额为30万元,销售过程中既有开具增值税专用发票的业务,也有开具增值税普通发票的业务,其中,开具普通发票的业务不含税收入为50万元。请对上述业务进行纳税筹划。
甲公司属于增值税一般纳税人,年不含税销售收入为500万元,增值税税率13%,购 进材料可抵扣金额为30万元,销售过程中既有开具增值税专用发票的业务,也有开具 增值税普通发票的业务,其中,开具普通发票的业务不含税收入为50万元。请对上述 业务进行纳税筹划。
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
一般纳税人开具6个点的专票 不含税收入为24141.51 税额为1448.49元 开具6个点的普票27075.47 不含税收入为1624.53 开具13个的普票不含税收入为43805.31 税额为5694.69 总计开票金额为不含税收入95022.29 税额为8767.71 进项发票不含税收入为38849.56 税额为5050.44 进项发票已认证 增值税申报表如何填写
你好,一般人填报较繁复详细请参看如下链接: 一般纳税人增值税及附加税申报填列案例,照做就行 https://baijiahao.baidu.com/s?id=1740835820539745225%26wfr=spider%26for=pc
他们需要缴纳多少钱的增值税
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他们需要缴纳多少钱的增值税
他们需要缴纳多少钱的增值税
需要缴纳增值税:8767.71-5050.44=3717.27元。