老师请问第四季度所得税计提怎么计提？

金额跟分录都需要

同学你好 金额是按照利润计算的 分录 借所得税费用 贷应交税费所得税

老师这个金额是按照12月的金额算吗？

想知道这个金额是按照那个金额算的？我们前面没有销售，到9月才开始有销售。然后前面利润是负数，第四季度才有利润。我应该按照那个金额算

同学你好 对的 是按照12月的金额来的

那我是先把12月的损益结转了，算

同学你好 对的 先结转了就可以

那本年利润需要结转吗？还有我们账里面有收据入账，这些都需要调吗？还是到汇算清缴的时候再调？

对的 需要结转到利润分配未分配利润

老师，这个是我结转损益后，结转本年利润后的金额，我是按照这个金额计提所得税吗？所得税的税率是多少？

同学你好 是小微企业的吗

是的 我们是小微企业，我是按照549256.7这个数字去申报吗？

同学你好 这个税率是2.5%的

老师我是按照12月结转本年利润的这个数字来申报吗？549256.7？

同学你好 对的 直接结转利润就可以

那我就是按照这个数字先去电子税务局申报，然后来做分录是吗？