Q
老师，麻烦问下小规模纳税人开票确认收入，价税分离写分录吗？
2023-01-10 12:41
2023-01-10 12:42
你好，现在小规模纳税人开票确认收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
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不用应交税费—应交增值税（进项税额）吗？
你好，不需要。 这个是收入，而不是购进，根本不会涉及进项税额的
那这个还结转吗？
老师，上面打错了，不用应交税费—应交增值税（销项税额）吗？
你好，小规模的增值税，不需要像一般纳税人那样结转。 小规模的增值税，发生计入贷方；缴纳或者减免的时候，计入借方
老师，就是开的免税的，后期怎么结平呢！
你好，免税的，结转分录是 借： 应交税费—应交增值税，贷：营业外收入
老师，我想问下就是比如开票50万，免税的做分录，可以不做这个应交税费这个，全额确认收入吗？
你好，按现在的政策，是不可以的
好的，老师
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