演示账套

Q

麻烦问下老师，小规模纳税人开票50万，怎么做分录

2023-02-02 10:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-02 10:52

您好，借银行存款贷主营业务收入应交税费

快账用户7317 追问 2023-02-02 10:53

老师，应交税费下面的二级科目呢？

齐红老师解答 2023-02-02 10:54

应交税费的二级科目是应交增值税

快账用户7317 追问 2023-02-02 10:55

意思就是没有销项税和进项税额之分是吗？

齐红老师解答 2023-02-02 10:55

嗯对，小规模是没有的哈

快账用户7317 追问 2023-02-02 10:56

如果没有，但是现在月度是10万的免税额，开票额度是50万，要按照50万交税，那交税这个分录就直接写应交增值税贷银行存款吗？

齐红老师解答 2023-02-02 10:57

嗯对是这个意思的

快账用户7317 追问 2023-02-02 10:58

但是账套里面应交税费下面二级是应交增值税，下面还有一级，不能直接选二级这个怎么办

齐红老师解答 2023-02-02 11:01

不是应交增值税是二级吗？

快账用户7317 追问 2023-02-02 11:01

二级下面还有一级

齐红老师解答 2023-02-02 11:01

还有三级？小规模还有？

快账用户7317 追问 2023-02-02 11:02

因为后面会升级为一般纳税人所以科目设的我有三级

齐红老师解答 2023-02-02 11:04

那你不行就选择销项税额吧

快账用户7317 追问 2023-02-02 11:07

可不可以直接写应交税费-应交增值税-未交增值税

齐红老师解答 2023-02-02 11:08

别，都没有这样的科目

您好，借银行存款贷主营业务收入应交税费

2023-02-02

你好，现在小规模纳税人开票确认收入借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

2023-01-10

inher您好，是的，是这个意思的哈

2023-01-15

借交易性金融资产，贷银行存款。

2023-07-27

你好，按现在的政策，增值税=不含税收入*3% 小规模纳税人，即使取得了进项发票，也不可以抵扣增值税应纳税额的

2022-04-06

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