演示账套

老师您好，因为政策高企可以填四季度固资一次性扣除与加计扣除，我对于固资加速优惠明细表不太理解，请问图片，标注绿色的"享受加速政策计算的折旧额"是什么意思?是符合政策了，所以原值都是可以加速折旧么?还是要减去净残值?我列的背景条件下，自己算的是对的么？请老师看下

2023-01-10 12:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-10 12:44

同学你好对的折旧的总额是减去残值的金额

快账用户1319 追问 2023-01-10 13:01

也就是第4列，享受税收加速的折旧额，是固定资产所能折旧的总额，享受税收加速的不是原值是么？那也就是我的第二行对的，老师是这意思么？

齐红老师解答 2023-01-10 13:08

同学你好对的是这个意思

快账用户1319 追问 2023-01-10 13:10

老师，这个学堂有什么学习的课件么？我感觉我这样填稀里糊涂的，或者有什么举例的课件么？毕竟涉及到公司所得税

齐红老师解答 2023-01-10 13:13

同学你好就是看汇算清缴的课程

快账用户1319 追问 2023-01-10 13:17

那老师我列的两行，都是对的么？很慌

齐红老师解答 2023-01-10 13:26

同学你好我看着没有问题

同学你好对的折旧的总额是减去残值的金额

2023-01-10

你好，同学。您这里没问题的，对的。

2023-01-15

您好。 1、原值10万，会计折旧1万，享受一次性折旧10万，纳税调减9万这个思路是正确的；但是这样处理有个问题就是，在资产提足折旧后，您要对残值单独纳税调增（因为残值您也享受一次性扣除了），所以我的建议为了以后省事，残值您不要享受一次性扣除，只按净值享受一次性扣除，这样后续只是调增会计折旧金额就可以，提足折旧后，税会就没有差异了。 2、应收账款坏账损失属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明； 3、这类支出，可以让自然人去税局代开发票，因为这是应税行为，需要凭借发票税前扣除。

2020-10-19

年后他，同学，是这个意思的

2020-12-10