老师，请问法人其他应收款挂账余额有10W，刚好有好多应收挂账，确认现金收，可以把这两个分录对冲吗？借 应付账款10w 贷 其他应收款10万，这样可以吗

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• 企业之间无偿借款，有没有免征增值税，免征企业所得税的政策啊？

• 企业无偿对外借款，增值税视同利息收入，那企业所得税也视同利息收入纳税吗

• 居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等投资收益，免交企业所得税。 这个投资有12个月以上的要求吗

• 老师。外贸出口业务，1、购进货物进项税入帐是借：应交税费-增值税-进项税？2、报关当月做借：应收出口退税贷：应交税费-增值税-出口退税款？3、征退税率都是13，上面的借贷余额对冲不？还是不管？4、先收到外汇是做预收不确认收入吗？5、报关费发票只能普票或者转票应该转出？外贸的购进费用票不能抵扣是不是？

• 老师，汇算清缴后发现2024年多计提了5.1万职工福利费，分录为管理费用-职工福利费5.1万 贷:应付职工薪酬-职工福利费 5.1万借:应付职工福利费:5.1万 贷:应付账款:5.1万 不想修改汇算清缴表，如何调整2025年的会计分录呢

• 老师，有没有公司数据分析的表格

• 请问A工厂是B贸易公司的客户，B公司找了C货代公司出货，A承担一部分人民币，现在B想让C直接把这部分人民币金额开票给A工厂，A付钱给C，可以操作吗？需要签什么合同或者协议吗？

• 老师，假设发票3张，一笔支出既有现金又有银行，放一起，银行支出单在最上面，第二是现金，现金后附发票，那银行支出单附件是写4张吗？

• 老师好 我们公司采购了一批采矿设备出口运输到了海外的分公司，用于海外公司的生产使用。出口的时候报关是有货值的，我们的账上应如何处理这个融资租赁的情况呢？这个情况还能否申请出口退税呢

• 假设进货是90万（价税合计），毛利率怎么计算