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去年账上未分配利润贷方200万,没有计提盈余公积,汇算清缴的时候补交了11万的所得税,做在了利润分配的以前年度损益里,今年亏损5万,年末怎么做分录

2023-01-10 16:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-10 16:29

学员你好,分录如下 借:利润分配5 贷:本年利润 5

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快账用户7969 追问 2023-01-10 16:36

那去年的利润分配不用去管了吗?

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齐红老师 解答 2023-01-10 16:37

去年的已经结转了啊,你的意思要补提盈余公积吗

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快账用户7969 追问 2023-01-10 16:42

嗯,能不能补计提了?

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齐红老师 解答 2023-01-10 16:43

可以补提的,通过利润分配

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快账用户7969 追问 2023-01-10 16:47

能写个分录吗

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齐红老师 解答 2023-01-10 16:48

借:利润分配-提前盈余公积  贷:盈余公积-法定盈余公积

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学员你好,分录如下 借:利润分配5 贷:本年利润 5
2023-01-10
您好 按照资产负债表上的未分配利润期末数计提
2022-01-12
同学你好 公司提取盈余公积应按照弥补亏损后的利润的百分之十列入公司法定公积金。
2022-02-17
同学,你好,账务是的数据提取,税务和账务存在暂时性差异和永久性差异是可能存在不一致的
2022-02-17
你好,同学 (1)编制2017年有关利润分配的会计分录(盈余公积及利润分配的核算写明明细科目); 1 借:本年利润 200 贷,利润分配——未分配利润 200 借,利润分配-提取法定盈余公积20 贷:盈余公积——法定盈余公积 20 发放现金股利150 借:利润分配——分配现金股利 150 贷:应付股利 150 借,利润分配-未分配利润170 贷,利润分配-提取法定盈余公积20 利润分配——分配现金股利 150 (2)编制2018年结转亏损的会计分录; 2、借:利润分配——未分配利润 500 贷:本年利润 500 (3)计算2019年应交的所得税; 3、 2019年的所得税额=(600-500)*25%=25 (4)计算2019年的可供分配利润 4、2019年“利润分配——未分配利润”的余额=100+200-20-150-500+600-25=205
2022-06-05
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