我想请教一个问题：原21年1月借： 其他应付款—保险公司赔付维修费1000 贷：现金1000 现在要将这笔数作为成本出账，在22年12月调整，冲利润分配，我应该怎样做分录才对

2020年我开多一笔收入6万，等到21年4月才冲红这笔收入6万。4月份做了一笔分录： 借：应收账款60000 贷：利润分配-以前年度损益调整59405.94 贷：应交税费-增值税 借：利润分配-未分配利润59405.94 贷：利润分配-以前年度损益调整59405.94 问题现在6月申报增值税，增值税报表本年累计销售额和账上对不上，就差这笔59405.94收入的数，那我应该怎么样处理？

老师你好，2021年5月成立的公司，是一个培训机构 ，由于疫情原没有营业，现在需要注销，当时在银行存了100元现金，借银行存款100元 贷其他应付款-个人100元，年报时说没有费用不让通过，于是我就做了一笔借管理费用10 贷其他应付款10 这样就未分配利润是-10，那现在需要注销公司，我应该怎样操作呢？

我想请教一个问题：原21年1月借： 其他应付款—保险公司赔付维修费1000 贷：现金1000 现在要将这笔数作为成本出账，在22年12月调整，冲利润分配，我应该怎样做分录才对

我2022年12月做了一笔分录，以为816万全部都是保证金 借：其他应收款-保证金 816万 贷：银行存款 816万 然后1月发现正常的分录应该是800万A的保证金，8万B的保证金，5.2万是22年12月至23年2月的管理费，2.8万是22年12月至23年2月的租金，原本12月应该做分录做成： 借：其他应收款-保证金A 800万 其他应收款-保证金B 8万 主营业务成本-A 17333.33 主营业务成本-B 9333.33 预付账款 34666.67 预付账款 18666.67 贷：银行存款 816万 那现在如果要更正需要怎样做分录？

老师，我去年交了保险费，发票到今年才进来的，去年的正确分录应该是借，应付账款-单位1000，贷，银行存款，1000 但是我去年做错了，写成借，管理费用1000，贷，银行存款1000 现在1月发票进来了，我根据发票做借，管理费用884，借，进项税115，贷应付账款-单位1000 这样下来就不对了，老师教我一下怎么调整不影响本年利润