我想请教一个问题：原21年1月借： 其他应付款—保险公司赔付维修费1000 贷：现金1000 现在要将这笔数作为成本出账，在22年12月调整，冲利润分配，我应该怎样做分录才对

2020年我开多一笔收入6万，等到21年4月才冲红这笔收入6万。4月份做了一笔分录： 借：应收账款60000 贷：利润分配-以前年度损益调整59405.94 贷：应交税费-增值税 借：利润分配-未分配利润59405.94 贷：利润分配-以前年度损益调整59405.94 问题现在6月申报增值税，增值税报表本年累计销售额和账上对不上，就差这笔59405.94收入的数，那我应该怎么样处理？

老师你好，2021年5月成立的公司，是一个培训机构 ，由于疫情原没有营业，现在需要注销，当时在银行存了100元现金，借银行存款100元 贷其他应付款-个人100元，年报时说没有费用不让通过，于是我就做了一笔借管理费用10 贷其他应付款10 这样就未分配利润是-10，那现在需要注销公司，我应该怎样操作呢？

#提问#请问老师 ，我方租赁国家土地，2018年签订的是租赁合同，我们每月付租金做借：主营业务成本，贷：银行存款，22年我们变更合同，改成以租代购，总价值1000万，当我按月支付租金达到1000万的时候，这块土地就是公司的，那么请问老师我现在分录依然做借：主营业务成本，贷：银行存款合适吗？或者我应该做借：其他应收款，贷：银行存款，将来获得土地使用权再做借：无形资产，贷：其他应收款，哪个对？前期几年都已经计入成本又如何调整？

我想请教一个问题：原21年1月借： 其他应付款—保险公司赔付维修费1000 贷：现金1000 现在要将这笔数作为成本出账，在22年12月调整，冲利润分配，我应该怎样做分录才对

我2022年12月做了一笔分录，以为816万全部都是保证金 借：其他应收款-保证金 816万 贷：银行存款 816万 然后1月发现正常的分录应该是800万A的保证金，8万B的保证金，5.2万是22年12月至23年2月的管理费，2.8万是22年12月至23年2月的租金，原本12月应该做分录做成： 借：其他应收款-保证金A 800万 其他应收款-保证金B 8万 主营业务成本-A 17333.33 主营业务成本-B 9333.33 预付账款 34666.67 预付账款 18666.67 贷：银行存款 816万 那现在如果要更正需要怎样做分录？