收到跨年费用发票，分录怎么写？现在汇缴清算还没开始，是不是收到跨年发票没关系，汇缴清算的时候怎么处理？

收到跨年发票且去年没有暂估的情况下，会计分录的处理和所得税汇算清缴的填写方法会有些特别。以下是一些建议：会计分录的处理：如果去年已经支付了相关费用，但因为未收到发票而没有记账，现在收到发票后，可以直接记账。分录为：借：相关费用科目（如运输费、差旅费等），贷：银行存款/现金等。如果去年没有支付相关费用，今年收到发票后支付，则分录为：借：相关费用科目（如运输费、差旅费等），贷：应付账款/预付账款等（根据实际情况选择）；支付时，借：应付账款/预付账款等，贷：银行存款/现金等。所得税汇算清缴的填写：在填写所得税汇算清缴表时，应将这笔费用填入正确的费用类别中，例如“运输费”应填入“营业费用”一栏。填写时需要注意，这笔费用是跨年度的，因此在填写时需要注意区分所属年度。一般来说，这笔费用应属于发票开具的年度，也就是去年的费用。如果税务部门对此有特别要求或规定，还需按照相关规定进行填写。

2024-03-10

快账用户4356 追问 2023-01-10 21:10

去年没做，汽车修理费是3000元

齐红老师解答 2023-01-10 21:16

借以前年度损益调整贷银行存款汇算清缴增加费用

快账用户4356 追问 2023-01-10 21:17

增加费用什么意思？不可以直接调减

齐红老师解答 2023-01-10 21:17

增加费用不就是调减吗？

直接纳税调减可以吗？

齐红老师解答 2023-01-10 21:23

可以的，可以的，可以的。

快账用户4356 追问 2023-01-10 21:23

大家都是直接纳税调减？还是要把它加到管理费用里面去？

齐红老师解答 2023-01-10 21:26

调减在纳税调整明细表里面，同学，我说的也是这个意思，不是在主表管理费用里面增加，如果在主表管理费用里面增加的话，你的利润总额和财务报表里面的利润总额就不一致了，会提示你的。

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

收到跨年费用发票，分录怎么写？现在汇缴清算还没开始，是不是收到跨年发票没关系，汇缴清算的时候怎么处理？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>