单位还没有汇缴清算，收到一张发票，办公用品的发票，是去年的，去年没有暂估入账，现在分录怎么写？汇缴清算的时候如何填写

你好这个建议你作为今年的账务处理会更合适的

2023-05-19

收到跨年发票且去年没有暂估的情况下，会计分录的处理和所得税汇算清缴的填写方法会有些特别。以下是一些建议：会计分录的处理：如果去年已经支付了相关费用，但因为未收到发票而没有记账，现在收到发票后，可以直接记账。分录为：借：相关费用科目（如运输费、差旅费等），贷：银行存款/现金等。如果去年没有支付相关费用，今年收到发票后支付，则分录为：借：相关费用科目（如运输费、差旅费等），贷：应付账款/预付账款等（根据实际情况选择）；支付时，借：应付账款/预付账款等，贷：银行存款/现金等。所得税汇算清缴的填写：在填写所得税汇算清缴表时，应将这笔费用填入正确的费用类别中，例如“运输费”应填入“营业费用”一栏。填写时需要注意，这笔费用是跨年度的，因此在填写时需要注意区分所属年度。一般来说，这笔费用应属于发票开具的年度，也就是去年的费用。如果税务部门对此有特别要求或规定，还需按照相关规定进行填写。

2024-03-10

这以前年度损益调整贷银行存款企业利润分配未分配利润贷以前年度损益调整汇算清缴，在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

2023-04-11

借利润分配贷其他应付款汇算清缴的时候，增加费用，抵扣所得税。

2021-05-24

你好去更正汇算清缴的申报

2025-01-03

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