小微企业，制造类，之前开过成品30多万的发票，然后对方把发票退回来了让我们做冲红了，做凭证可以做负数的，那么之前结转过得主营业务成本怎么办呢？急急急！谢谢

我公司是小规模，2022年3月30日给客户开了张专票 借：应收 贷：主营收入 贷：销项税（1%）还没来的急上货，没有成本，后31日客户说不要了，请问我这季度的增值税及所得税怎么填呢？1.因为已经开了专票了，只能做收入了，交增值税，之前本公司从未有过收入，所以下月红冲时，增值税没有正数可抵，不知税务局是退钱给我们，还是待有正数是再抵？如退税都要什么手续，要不要购销合同？2.所得税只有收入没有成本要交所得税的，后期再退比较麻烦，能不能3月先暂估个成本，让收入=成本？下月再冲收入，冲成本呢？

小微企业，制造类，之前开过成品30多万的发票，然后对方把发票退回来了让我们做冲红了，做凭证可以做负数的，那么之前结转过得主营业务成本怎么办呢？急急急！谢谢

老师，建筑业公司小企业会计准则，今年4月暂估一笔50万，然后在7月份回来发票了，我这边要做负数冲红（借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数），然后在根据发票做一笔正确的分录（借工程施工贷预付账款，预付是之前提前给钱了），针对这比分录我要不要做结转成本？网校老师有的跟我说当月没有收入不用结转，但是有的老师跟我说暂估是之前的，结转成本也是之前的，不用管当月有无收入，结转就行，我到底应该怎么能做

老师 23年公司开发票了 然后暂估的成本35万 然后到今年5月份才刚取回发票（普票） 含税价1万元，然后这个月不是应该报企业所得税年报了吗，我该调增的数是多少啊？ 然后就是这个发票我该怎么做账吖 之前的做的凭证是借库存商品：35万 贷应付账款35万 然后结转成本 借主营业务成本35万 贷库存商品35万 我现在发票回来1万 我该怎么做凭证啊

老师，有些国企也是账务作假的啊？我刚来这家公司，之前会计跟我交接说是什么十四局的让我们多开发票给她们，然后打款过来我们，我们取出来还给她们，因为我们这样没有成本票，企业所得税很高，之前财务为了控制税，暂估了很多的业务费在里面，现在都一直挂着67万在贷方，但是如果不这样做，企业之前老板都是业务往来的，说是国企也要挣钱，只是把手续补充完整的，那这个暂估贷方67万交接给我，我也办不了啊？我不可能后期去哪里给她找67万的发票冲掉暂估吧？那就一直挂在上面？