新办企业22年12月就产生一笔其他公司转过来的1000元，且没有开票，没有成本发票，12月凭证只要做：借：银行存款1000 贷：其他应付款1000，其他分录还要做吗？企业所得税怎么申报

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• 老师您好，咨询个问题，甲乙双方签订工程施工合同，乙公司承建甲公司办公楼及员工宿舍楼，由国网电力公司将用电发票开给甲公司，甲公司再按合同价给乙公司开具用电发票。甲公司收到国网公司开的电费发票时，按照业务部门提供的用电量统计表计入工程项目和成本费用，而乙公司负责的办公楼和宿舍楼用电量在一起了，所以甲公司核算时计入在建工程-待摊支出，请问这种做法有问题吗？另外国网开的是专票，建设宿舍楼用电正常不能做进项抵扣，这种情况进项税转出应该如何计算呢？

• @董孝彬老师 我们是一般纳税人销售板材并提供工装。请问开发票可以按建筑服务9%开票吗？属于装饰服务吗？

• 老师，请问小规模纳税人开专票是按1%还是3%开的，开专票无论多少金额都得交增值税吗

• 厂房整体抵押给担保公司3000万，自己公司向银行贷款1500万，担保公司担保，还有1500万替其他3个公司担保1500万，也是担保公司担保，这个可以吗？是不是不用做二押三押，整体抵押也是可以的

• @董老师 您在线吗？有问题想联系您。

• 所得税季度申报，工资薪金以及实际发放的工资，数据是填1-9月还是7-9月？

• 老师，可以告诉我怎么注销吗？我要知道的是步骤？

• 企业所得税申报，计入职工薪酬成本和已支付薪酬填写，因为长期做账习惯，之前的不全计入应付职工明细1如果福利费长期一直挂费用科目，这种也没有做个税申报，这种情况怎样取数比较方便？只去个税申报的数吗？

• 老师：异地预缴税款增值税，比如交8万增值税，附加0.48万 分录怎么写

• 你好老师个体户经营超市营业款转进老板个人户里会计分录怎么做