演示账套

老师，您好，我们12月底账上应交税费-应交增值税-加计抵减9650 12月份开了一张发票，销项是3451，该怎么做账，加计抵减要转入进项税额吗？

2023-01-11 09:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-11 09:36

同学你好计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

快账用户7748 追问 2023-01-11 09:44

老师，税务局发布文件，加计抵减税额2022年12月份没有抵减完的要归零了，怎么写分录

齐红老师解答 2023-01-11 09:52

同学你好借：成本、费用科目　　贷：应交税金—应交增值税—进项税金转出　　应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额

快账用户7748 追问 2023-01-11 09:54

老师，之前计提的时候是借加计抵减贷营业外收入，年底停止抵减可不可以把刚刚那个分录负数清零

快账用户7748 追问 2023-01-11 09:55

借加计抵减负数贷营业外收入负数

齐红老师解答 2023-01-11 09:59

同学你好那你计入营业外支出呀

快账用户7748 追问 2023-01-11 10:13

老师，为什么不能把之前的会计分录红冲了之前借加计抵减 10 贷营业外收入 10 现在账上加计抵减还有2 现在借加计抵减 - 2 贷营业外收入 -2 这样不可以吗老师

齐红老师解答 2023-01-11 10:22

同学你好之前计入营业外收入了那现在可以充

齐红老师解答 2023-01-11 10:22

同学你好现在可以冲的

领取会员