你好; 那水路票面 可以的; 按3%计算抵扣的
1⃣️滴滴发票,公交车电子普通发票,地铁电子普通发票(前面这些凭普票就可以抵扣进项税的对吗?) 2⃣️注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%注明旅客身份信息的铁路车票票面金额÷(1+9%)×9%注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票票面金额÷(1+3%)×3%。(第二类情况是凭注明旅客身份信息的客运票抵扣进项税额?)请问老师我的理解有问题吗?
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事洗衣机的生产和销售业务。2019年9月有关经营情况如下: (1)购进一批生产用零部件,取得增值税专用发票注明税额260000元。 (2)购进一批生产工具,取得增值税专用发票注明税额1040元;因管理不善,该批工具当月全部被盗。 (3)向银行支付贷款利息,取得增值税普通发票注明税额1200元。 (4)购进与生产经营有关的住宿服务,取得增值税专用发票注明税额300元。 (5)购进国内旅客运输服务,取得注明员工身份信息的铁路车票,票价共计21800元;取得公路客票,票面金额共计3090元,其中有309元的客票没有注明员工身份信息。6)采取折扣方式销售M型洗衣机300台,含增值税单价5650元/台,折扣额565元/台,销售额与折扣额在同一张发票上分别注明;另收取洗衣机的包装物押金67800元。 (7)采取以旧换新方式销售N型洗衣机400台,含增值税单价4520元/台,旧洗衣机折价339元/台。 已知:增值税税率为13%;航空旅客运输服务按9%计算进项税额;公路旅客运输服务按3%计算进项税额。取得的扣税凭证均符合抵扣规定。 求该公司本月应纳增值税额
辽宁省香炉礁客运服务有限公司为增值税一般纳税人,2021年11月发生有形动产经营租赁业务,开具4张13%税率的增值税专用发票,金额合计1200000元,税额合计156000元;销售应税货物,开具1张13%税率的增值税普通发票,金额80000元,税额10400元。购进按规定允许抵扣的国内旅客运输服务,取得1张增值税专用发票,金额50000元,税额4500元;取得1张注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单,票价2000元,民航发展基金50元,燃油附加费120元;取得5张注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票,票面金额合计2060元。购进一栋不动产,取得1张增值税专用发票,金额1500000元,税额135000元。企业2021年11月符合加计抵减政策,并已通过电子税务局提交《适用加计抵减政策的声明》。老师想要个类似的习题及答案,辛苦您啦
I案例3] 2019年4月 份,某科技服 务有限公司取得了多张国内运输服务的票据,相关进项税额抵扣情况如下:(1)取得一张某客运服务公司开具的陆路运输服务的增值税专用发票,注明的税额为240元。 (2) 取得一张某网约车公司开具的出租车费用的增值税电子普通发票,注明的税额为150元。 (3)取得两张注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单,列示的合计票价3170元、燃油附加费100元、民航发展基金100元。 (4)取得两张合计金额1090元(机打注明的旅客身份信息显示乘车人是单位员工李某)的高铁车票。 (5)取得六张合计金额618元的水路客票(机打注明的旅客身份信息显示乘船人是单位员工李某等人)。 (6)取得三张合计金额350元的公路客票(手工注明的旅客身份信息显示乘车人是单位员工章某等人)。
资料-1甲公司为增值税--般纳税人.主要从事洗衣机的生产和销售业务。2019年9月有关经营情况如下:(1)购进一批生产用零部件,取得增值税专用发票注明税额260000元。(2)购进-批生产工具,取得增值税专用发票注明税额1040元;因管理不善,该批工具当月全部被盗,(3)向银行支付贷款利息,取得增值税普通发票注明税额1200元。(4)购进与生产经营有关的住宿服务,取得增值税专用发票注明税额300元。(5)购进国内旅客运输服务,取得注明员工身份信息的铁路车票,票价共计21800元;取得公路客票,票面金额共计3090元,其中有309元的客票没有注明员工身份信息。(6)采取折扣方式销售M型洗衣机300台,含增值税单价5650元/台,折扣额565元/台,销售额与折扣额在同--张发票上分别注明;另收取洗衣机的包装物押金67800元。(7)采取以旧换新方式销售N型洗衣机400台,含增值税单价4520元/台,旧洗衣机折价339元/台。已知:增值税税率为13%;航空旅客运输服务按9%计算进项税额;公路旅客运输服务按3%计算进项税额。取得的扣税凭证均符合抵扣规写会计分录
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
只有旅客这部分可以抵扣对吗?
你好; 员工出差发生的就可以 抵扣哈 ; 你旅客是什么情况的
是去出差的,是只能抵扣旅客运费的部分还是总金额的部分?
你好; 总额一起抵扣哈 ;只要是水路方面 有个人信息的 ; 公司业务发生的都可以抵扣3%
进项=总金额/1.03×0.03对吧?
是的; 就可以了。 对的